Добрый день. У нас несколько юр.лиц все на УСН доходы. На балансе одного из них числятся транспортные средства. Недавно зарегистрировали новое ООО, необходимо перевести на него весь транспорт. Насколько я понимаю, если заключать договор дарения, возникает необходимость у одариваемого оплатить налог с остаточной стоимости ТС (УСН), а у дарителя передача имущества образует объект налогообложения НДС (но мы неплательщики НДС). Также один автобус в лизинге, и в этом случае дарение или любая безвозмездная передача невозможна. Как верно провести данную операцию по передаче ТС от одного ООО другому?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Так как организации на УСН освобождены от уплаты НДС в отношении всех своих видов деятельности (п.2 ст.346.11 НК РФ), обязанности по уплате НДС не возникает и при безвозмездных передачах.
В 1С безвозмездное выбытие ОС оформите документом Передача ОС.
Документ Передача ОС при УСН
УСН доходы, безвозмездная передача самортизированного ОС в 1С
После передачи ОС, не забудьте снять с регистрации транспорт и отразить это в 1С (Налоги и отчеты—Транспортный налог—Регистрация транспортных средств—Снятие с учета)
При безвозмездном получении ОС доход для целей УСН признается единовременно в день поступления имущества.
Стоимость безвозмездно полученного транспорта является его первоначальной стоимостью (абз. 2 п. 1 ст. 257 НК РФ).
В 1С поступление автомобиля оформите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства.
Подробно в материале — Как оприходовать основные средства в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Для регистрация дохода в целях УСН оформляется «Запись книги учета доходов и расходов УСН» в размере справедливой стоимости безвозмездно полученного имущества (п. 8 ст. 250 НК РФ, пп. 1 п. 4 ст. 271 НК РФ; п. 15 ФСБУ 5/2019).
По вопросу передачи безвозмездно транспорта, который находится в лизинге, посмотрите, пожалуйста, обсуждение: Передача лизингового авто другому лизингополучателю без денег в 1С
.
Благодарю) яснее и быть не может
Приложение