Добрый день.
ООО берет у ИП технику в аренду для осуществления хоз.деятельности. Вовремя не рассчитались по услугам аренды, возник большой долг. ИП-шник обратился в суд, оформили под залог ОС. Долг так и не выплатили. Теперь ИП-шник опять обратился в суд на взыскание заложенного имущества. Суд вынес решение о взыскании ОС (залога) в счет долга ИП-шнику.
Вопросы в следующем- по решению суда имущество передается только документом «Передача ОС»? Что с НДС? Имеет право ООО НДС в этом случае не начислять и не уплачивать (ИП на УСН)? Долг закрываем операцией вручную или есть какой-то документ в 1С?
База 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Правильно понимаю, что вы — должник, залогодатель?
Передачу основного средства в счет погашения долга по аренде отразите документом Передача ОС как обычную продажу ОС.
Реализация ОС в 1С
Затем закройте долг по аренде документом Корректировка долга: Дт 60, 76 Кт 62.01
Документ Корректировка долга в 1С
Если по суду залогодатель передает ОС в счет погашения долга (предмет залога не продается специализированной уполномоченной организацией или ИП), он должен начислить НДС при такой передаче (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Либо возможен такой вариант.
Д 60,76 – К 91.01 – передано ОС кредитору в сумме погашаемого обязательства по аренде, документ Операция.;
Д 91.02 – К 68.02 – начислен НДС по передаче ОС с согласованной с кредитором стоимости передачи, документ Отражение начисления НДС;
Списание ОС с баланса провести документом Списание ОС.
И отразить прекращение залога: Кт 009, документ Операция, введенная вручную (если ранее залог отражали забалансом).
Да, наша организация должник (залогодатель)
А если предмет залога через торги проходит? В этом случае НДС возникает у залогодателя?
Если заложенное имущество продается через торги по решению суда, НДС вы не исчисляете и не уплачиваете.
Это должен сделать за вас налоговый агент – организатор торгов (п. 4 ст. 161 НК РФ).
То есть отдать ОС в счет долга без начисления НДС возможно только при банкротстве, так? Или есть еще варианты?
Да, все верно.
При передаче ОС залогодержателю у организации-плательщика НДС возникает объект обложения НДС, если реализация такого имущества облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Не надо начислять НДС только в том случае, если организация признана банкротом и передает имущество в счет погашения долга (пп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ).