Здравствуйте. Как в программе БП 3.0 (релиз 3.0.88.22) оформить БЕЗВОЗМЕЗДНУЮ передачу ОС, чтобы и амортизация списалась, и доходы не отражались? Организация на УСН 6%. Заранее спасибо
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
ОС полностью самортизировано
Здравствуйте, Елена.
Списание ОС оформите документом Операция, введенная вручную:
Дт 01.09 Кт 01.01 — Списана первоначальная стоимость ОС
Дт 02.01 Кт 01.09 — Списана начисленная амортизация.
Вы не написали когда было приобретено ОС и СПИ.
Налоговым кодексом предусмотрен перерасчет налоговой базы при списании ОС (абз. 11 подп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). Необходимо пересчитать налоговую базу, если списывается ОС с момента приобретения которого прошло менее:
— трех лет, для ОС со сроком полезного использования до 15 лет включительно;
— десяти лет для ОС со сроком полезного использования свыше 15 лет.
Необходимо сделать перерасчет за весь период использования выбывшего объекта ОС:
— исключить списанную стоимость ОС из затрат по УСН;
— пересчитать налог по УСН и уплатить в бюджет;
— начислить и уплатить пени.
Списание оформила вчера документом Передача ОС (чтобы иметь возможность распечатать Акт приема-передача ОС1). Проводки Дт/Кт исправляла вручную. Получились такие же, как у Вас в ответе. Имущество на праве хозведения. Соответственно, перерасчитывать налоговую базу нет необходимости. Так?
В вашей ситуации нет.