Добрый день.
Просьба уточнить, являемся налоговым агентом по НДС (ст. 161 НК, п. 2). Производили оплату за услуги иностранному контрагенту (Армения).
В связи с переходным периодом ставка по НДС при формировании «Регистрации счетов-фактур налогового агента» (регламентная операция по расчету НДС) после нажатия кнопки «Заполнить» подтягивает выставленные счета-фактуры. Но ставку везде ставит 22/122 и, соответственно, неверные суммы, хотя счета-фактуры сформированы верно со ставкой 20/120.
Оплата в 2026 г. была по актам за 2025 год. В соответствии с разъяснениями ФНС при выставлении счета-фактуры должна быть ставка 20/120, несмотря на то, что оплата в 2026 году.
Правильно ли я понимаю, что нужно исправить ставку 20/120 и сумму в регламентном документе вручную?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Да, понимаете абсолютно верно
В «Регистрации счетов-фактур налогового агента» укажите ставку НДС 20/120
Оплата в 2026 г. была по актам за 2025 год, при выставлении счет-фактуры должна быть ставка 20/120 не смотря, что оплата в 2026 году
Пригодится
Переход на НДС 22%: Налоговые агенты по НДС в 1С
Просьба уточнить в продолжение.
При формировании записи Книга покупок (налоговый агент) ничего не заполняется (если ориентироваться на ссылку, которую вы приложили).
Ранее в декабре 2025 было отражено поступление услуги (Сумма без НДС 1 000 000 р, НДС 20% — 200 000,00 руб., всего 1 200 000,00 руб. В январе 2026 пришла оплата 1 000 000 р, сформировали счет-фактуру как налоговый агент 1 000 000,00 р. плюс НДС 20%. В книгу продаж запись попадает по зарегистрированному счет-фактуре попадает.
НДС в зачет у нас минимальный меньше 2%. Почти все операции без НДС (как по выручке, так и по услугам получаемым).
Все ли корректно в нашем случае?
Все верно, при оплате услуг в январе формируем счет-фактуру НА и запись регистрируется в Книгу продаж.
Ставка НДС 20%.
Принимаем сумму НДС НА к вычету (отражаем в Книге покупок), если:
— налоговый агент является налогоплательщиком НДС;
— НДС исчислен налоговым агентом в бюджет;
— услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
— в наличии правильно оформленный СФ, выданный самим же Н/А;
— услуги приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ).
Если все условия выполнены, НДС НА отражаем в Книге покупок.
Когда в основном все операции без НДС, то в Книге покупок будут отражены только суммы в части распределения на облагаемые НДС операции.
По переходу на НДС 22% для налоговых агентов рекомендация такая
СФ НА создавать не групповой обработкой, а через создать На основании документа Списание с расчетного счета — Оплата поставщику
Тогда ставка подтянется верная 20/120, а не 22/122
Можете даже попробовать так сделать в копии базы или со следующем платежом, если такой будет