НДС налоговый агент, какую ставку НДС указать в счет-фактуре, если оплата за декабрь в январе в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Б.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Добрый день! Мы арендуем муниципальное имущество и являемся налоговым агентом. Если мы оплачиваем аренду за декабрь 2025 года в 2026 году, по какой ставке нужно выставить счет-фактуру налоговый агент 20/120 или 22/122?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Оксана!

    Ставка НДС при оплате услуг за декабрь в январе у вас, как у налогового агента 20/120

    Налоговый агент (п. 1 — 3 ст. 161 НК РФ) исчисляет НДС в момент

    оплаты товаров (работ, услуг), принятых на учет (постоплата)
    — применяется ставка, действующая на дату отгрузки: при оплате в 2026 году за товары (работы, услуги), отгруженные в 2025 году — 20/120
    перечисления предоплаты
    — применяется ставка, действующая на дату оплаты: если оплата перечислена в 2025 году, ставка НДС 20/120 и при отгрузке в 2026 году не пересчитывается

    Подробности в материале:
    Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
    пункт Ставка НДС у налоговых агентов

  2. Спасибо за ответ!!!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Счет-фактура налогового агента по НДС, уплата налога в составе ЕНП 1С Российская организация оплатила услуги иностранной организации (взаимозависимые лица: иностранная организация владеет 100% уставного капитала российской организации). Согласно последним изменениям в…
  2. Можно ли принять к вычету НДС налогового агента, если поступление услуги от 2022, оплату провели в 2025 в 1С Добрый день! Прошу помощи, помогите, пожалуйста, разобраться, можно ли принять к вычету НДС налогового агента по контрагенту. Ситуация следующая: до…
  3. Можно ли принять к вычету НДС налогового агента, если услуги не оплачены или не оприходованы с 2023 в 1С Добрый день! В связи с изменениями в уплате налогов, в частности уплат НДС как налогового агента, возник вопрос. В январе…
  4. Уточненная декларация по ндс В декларации по ндс за 3 квартал 21 года не отразили вычету по налоговому агенту. Сформировали в январе 22 года…

Статьи по этой теме

  1. ФНС разъяснила, как действуют правила вычета агентского НДС с 2023 года Источник: Письмо Минфина от 16.05.2023 N 03-07-08/44301 , Письмо Минфина от 04.05.2023 N 03-07-08/40980 Информация для: агентов по НДС С…
  2. Надо ли оформлять счет-фактуру налогового агента при освобождении от НДС на УСН? Применяем УСН, доход до 60 млн руб., в 2025 году освобождены от НДС. Надо ли оформлять счет-фактуру, если выступаем налоговым…
  3. Как в Книге покупок отразить вычет НДС налогового агента, если был Ввод остатков по счету 76.НА в 1С? Начали работать в новой базе 1С. Сделали Ввод остатков по счету 76.НА. Услуги под этот аванс оказаны в следующем году.…
  4. Налоговая реформа – 2026. Переход на НДС 22% с 2026 в 1С, часть 3. Налоговые агенты и учет по договорам аренды Итоги эфира Видео: 16-02-2026_Итоги эфира.mp4 Полная запись Видео: 16-02-2026_Полная запись.mp4 Разбивка записи по темам Налоговые агенты по НДС Видео: Налоговые…