Добрый день! Мы арендуем муниципальное имущество и являемся налоговым агентом. Если мы оплачиваем аренду за декабрь 2025 года в 2026 году, по какой ставке нужно выставить счет-фактуру налоговый агент 20/120 или 22/122?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Оксана!
Ставка НДС при оплате услуг за декабрь в январе у вас, как у налогового агента 20/120
Налоговый агент (п. 1 — 3 ст. 161 НК РФ) исчисляет НДС в момент
оплаты товаров (работ, услуг), принятых на учет (постоплата)
— применяется ставка, действующая на дату отгрузки: при оплате в 2026 году за товары (работы, услуги), отгруженные в 2025 году — 20/120
перечисления предоплаты
— применяется ставка, действующая на дату оплаты: если оплата перечислена в 2025 году, ставка НДС 20/120 и при отгрузке в 2026 году не пересчитывается
Подробности в материале:
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
пункт Ставка НДС у налоговых агентов
Спасибо за ответ!!!