Добрый день,
С 01.10.2024 г. перешли с УСН (ДиР) на ОСНО. В январе 2025 г. получили УПД — расходы за 2023 г. при УСН, оплата прошла в 2023 г. при УСН.
Можно принять расходы и НДС в 2025 г. по услугам за прошлые периоды?
С уважением, Мария.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Для УСН расходы на работы, услуги сторонних организаций могут быть признаны в момент, когда последним произошло одно из этих событий:
— услуги и работы выполнены и приняты организацией,
— оплата Исполнителю осуществлена (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
У вас, так понимаю, в расходах данные услуги не признаны.
По правилам п. 6 ст. 346.25 НК РФ при переходе с УСН на ОСНО налогоплательщики могут принять к вычету суммы НДС, предъявленные по приобретенным на УСН товарам (работам, услугам, имущественным правам), которые не были включены в расходы при УСН.
Пригодится:
Ввод остатков по счетам 60, 62, 76 в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С