Здравствуйте.
Торговая организация переходит с 01.01.2025 с УСН 6% на ОСНО. Есть товарные запасы, ранее приобретенные с НДС. НДС был включен в стоимость.
Согласно разъяснениям ФНС, после перехода на ОСНО организация вправе заявить к вычету НДС в части остатка товара, поскольку его реализация уже будет облагаться налогом (конечно при соблюдении всех требований ст.168,171,172 НК РФ).
Вопрос : как технически в 1С БП выделить НДС по остатку товара, ранее включенный в себестоимость?
Заранее спасибо.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован.
Для выделения НДС из стоимости товаров/материалов, которые не были реализованы до перехода на ОСНО оформите документ Операция, введенная вручную:
— Д 19.ХХ К 41.01 (10.01) — сумма НДС.
Данные вносите не сводно, а в разрезе каждой номеклатуры.
Для принятия НДС к вычету сформируйте документ Отражение НДС к вычету раздел Операции — НДС — Отражение НДС к вычету.
Сформируйте Книгу покупок, проверьте отражение НДС.
Сформируйте ОСВ по счету 19.ХХ, 41.01(10.01) проверьте конечное сальдо.
Подробнее
Восстановление НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Для анализа сумм НДС, которые могут быть приняты к вычету, сформируйте Универсальный отчет по регистру Расходы при УСН — Остатки и обороты.
Интересует Конечный остаток — НДС.
Кнопка Настройки.
На закладке Поля и сортировки оставьте флажки только у полей:
«Кон. остаток (Горизонтально)», «Количество кон. остаток», «Сумма кон. остаток», «НДС кон. остаток»;
«Организация»;
«Партия (документ поставки)»;
«Статусы оплаты расходов УСН»;
«Статусы партий УСН»;
«Счет учета» (также в окне справа можно настроить сортировку по полю Счет учета укажите по убыванию);
«Элемент расхода».
Кнопками с синими стрелками «вверх» и «вниз» можно перемещать расположение полей.
Подробнее:
Ввод остатков при переходе с УСН на ОСНО в течение года в 1С