Добрый день!
ООО на ОСН. Учет ведется в БП ПРОФ. Организация ведет упрощенный БУ. В 2024 году по итогу года валюта баланса превышает 400 млн руб., в связи с чем с 2025 года организация обязана проводить обязательный аудит, следовательно, не имеет право применять упрощенный БУ. До 2025 года организация применяла упрощенный БУ и не применяла ПБУ 18/02, не начисляла резервы по отпускам, признавали арендные платежи текущими расходами арендатора, без формирования в учете права пользования активом и обязательств по аренде ФСБУ 25. Уточните, как с 2025 начать применять данные ФСБУ и ПБУ? Как я поняла, БП ПРОФ не поддерживает некоторые моменты, указанные в ФСБУ, поэтому нам нужно перейти на БП КОРП.
Уточните, как правильно осуществить переход?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. По аренде
Всё верно, 1С ПРОФ не поддерживает учет по ФСБУ 25 с дисконтированием, только простая аренда (лизинг).
Если таких операций планируется немного, можно вести учет в ПРОФ, но потребуются ручные операции и выполнять расчеты вне программы:
Учет аренды с дисконтированием по ФСБУ 25 в 1С ПРОФ
Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ)
Оптимально переходить на КОРП.
Переход с версии 1С:Бухгалтерия ПРОФ на 1С:Бухгалтерия КОРП
Материалы по учету аренды после перехода:
Какой порядок перехода с ПРОФ на КОРП, если есть лизинг в 1С
Обновление с ПРОФ до КОРП, проценты по лизингу в 1С
Расчет аренды при переходе с ПРОФ на КОРП в 1С
Уточните, как мы должны пересчитать за 3 года ии за 2024 и в 2025 начать вести?
Переход на ФСБУ 25 в связи с потерей права на упрощенный учет не ошибка, мы рекомендуем упрощенный (альтернативный) переход, пересчет показателей на начало года, с которого теряется право на упрощенный учет, т.е. на 31.12.2024.
Вот здесь подробнее:
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
Останутся вопросы, пишите.
Уточните , пожалуйста на какой нормативный акт мы можем сослаться , чтобы попробовать убедить аудиторов наших , что переход нужно сделать на начало года с которого теряется право на упрощенный БУ?
Мы перешли на КОРП, но не могу понять, у меня документ почему-то заполняется по-другому, не как показано по ссылке, прилагаю скрин.
Еще подскажите, в примере указано, какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С? По аренде. У нас не только аренда, но и лизинг есть. Как по лизингу переходить?
Проверьте в разделе Главное — Функциональность — флаг Расширенные настройки.
Переход и по аренде и по лизингу схожий, нужно рассчитать остаток обязательств на 01.01.2025 и внести в документы.
Да, расширенный функционал установлен.
Уточните, можно по порядку, какие процедуры нужно сделать, если с 2025 года утратили право на упрощенный бухучет.
1. Перешли на «Корп».
2. Сделали копию базы.
3. В копии базы, какой документ нужно внести по лизингу?
Не могу понять, я в копии должна рассчитать по лизингу данные за 2024 год и внести на 01.01.25? А как дальше программа будет считать, что-то нужно менять?
Уточните, пожалуйста, как рассчитать ставку дисконтирования по лизингу, если общая стоимость лизинга 43 841 238,65, а расходы лизингодателя 29 741 772,08?
Прилагаю договор лизинга.
Уточните «признавали арендные платежи текущими расходами арендатора, без формирования в учете права пользования активом и обязательств по аренде ФСБУ 25», только по аренде или по лизингу тоже ППА не формировали?
Да, признавали без формирования в учете право пользования и по аренде, и по лизингу.
ППА не формировали.
Хорошо, спасибо за уточнения.
Вам сейчас нужно выгрузить копию базы КОРП.
Как сделать копию базы 1С 8.3
И дальше по инструкции:
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
1. По аренде в копии базы на 31.12.2024 ввести документ «Поступление аренды» на остаток (сумма по договору минус что оплатили за 2024 год). Если ставка не указана в договоре, в этом случае в качестве ставки дисконтирования берется ставка, по которой компания обычно привлекает/могла бы привлечь заемные средства на срок, сопоставимый со сроком договора аренды (п. 14–15 ФСБУ 25/2018). Ставка дисконтирования является оценочным значением и во многом зависит от профессионального суждения бухгалтера. Также можно обратиться к арендодателю, узнать у него эту информацию.
2. По лизингу в копии базы сначала на 01.02.2024 (на 19.03.2024 доп.соглашение, если в нем окончательные условия согласованы) внести документ «Поступление в лизинг», сумма по договору 43 841 238,65, заполнить график платежей, оценка в БУ — «равна расходам лизингодателя», указать в табличной части 29 741 772,08 и все остальные реквизиты. Провести документ. По кнопке «Печать» справка-расчет «Начисление процентных расходов» будет рассчитана автоматически ставка, ее записываем. Как определить ставку дисконтирования при лизинге?
Помечаем на удаление документ и на 31.12.2024 вводим новый документ «Поступление в лизинг» уже на остаток (за минусом платежей за 2024 год), оценка в БУ — «Рассчитывается по ставке», указываем ставку. Заполняем график платежей с учетом остатка, если аванс на январь уплачен в декабре, его включаем в график, как в инструкции. Проводим документ.
3. В рабочей базе на 31.12.2024 оформляем документ «Операция, введенная вручную», межотчетный период, переносим проводки без счета 08.04 и суммы, как показано на скринах.
4. Ввод остатков по специальным регистрам, тоже все в статье со скринами, посмотрите какие суммы куда проставить.
5. Проверяем ОСВ по счетам. С января 2025 автоматически в закрытии месяца начисляется амортизация в БУ, признаются процентные расходы в БУ, признание арендных (лизинговых) платежей в НУ.
Уточните. По лизингу в копии базы сначала на 01.02.2024 или на 19.03.2024 допсоглашение внести документ «Поступление в лизинг»?
Уточните, как проверить, верно ли программа произвела расчет?
И еще такой вопрос: когда ввожу документ на 31.12.2024, срок использования указать оставшийся или по договору?
Еще не могу понять, как осуществить ввод остатков по специальным регистрам, если в программе уже вносили остатки на дату 31.12.2013 года, я думаю, что нельзя сейчас исправлять дату ввода остатков, и как быть в нашей ситуации?
У меня сумма задвоилась, разве так и должно быть? Прилагаю скрин до внесения операции и второй — после внесения.
«Уточните По лизингу в копии базы сначала на 01.02.2024 или на 19.03.2024 доп.соглашение, внести документ «Поступление в лизинг»?» — Не принципиально, если график платежей единый и на момент подписания договора и допсоглашения ничего не менялось, ввести один документ или на 01.02.2024, или на 19.03.2024. У нас это технический документ, чтобы автоматически рассчитать ставку дисконтирования.
«Уточните, как проверить верно ли программа произвела расчет?» — предлагаем для проверки заполнить файл excel, но как правило в 1С расчет верный.
В статье подробнее, как скачать, какие данные в какие ячейки заполнить:
Как проверить результаты дисконтирования по лизингу в 1С КОРП?
«срок использования указать оставшийся или по договору?» — оставшийся срок указываем.
«как осуществить ввод остатков по специальным регистрам» — нет, исправлять дату ввода остатков не нужно, двойным кликом мыши проваливаетесь в счет 01.03 — Создать — Режим ввода остатков — снимаете галки БУ НУ, остаются спец.регистры, после этого в документе станет активно поле «дата» и устанавливаем 31.12.2024. Далее все по инструкции.
«У меня сумма задвоилась развет так и должно быть?» — нет, так не должно быть.
При простой аренде отражается оплата и акт за месяц, остатки по 76.07 закрываются. Получается, у вас все-таки сформировано ППА по аренде в программе? Просто без дисконтирования, т.к. в ПРОФ не было этого функционала.
Нет, я попробовала сделать документ от 01.02.24, и ставка отличается от ставки по документу от 19.03.24.
«У меня сумма задвоилась, разве так и должно быть?» — нет, так не должно быть.
При простой аренде отражается оплата и акт за месяц, остатки по 76.07 закрываются. Получается, у вас все-таки сформировано ППА по аренде в программе? Просто без дисконтирования, т. к. в ПРОФ не было этого функционала.
Как быть в нашей ситуации?
Тогда «Поступление в лизинг» как по договору — 01.02.24. На основании создать «Изменение условий лизинга» на 19.03.24 с графиком по доп.соглашению и конечную ставку из справки-расчета берем.
Сверьте остатки по субсчетам 76.07 и 01 в копии и рабочей. Возможно не хватает только процентных расходов и через операцию вносим эту проводку. Амортизация начислялась в ПРОФ по этим объектам и признание в НУ платежей?
Да, не хватает только процентных расходов. Амортизация начислялась, и признание в НУ по платежам.
Понятно. Значит у вас в базе есть документы Поступление в аренду и лизинг, просто без процентов. Тогда через операцию вводим только проценты, ввод остатков по регистрам ОС не нужен, нужен график платежей, его придется в регистре заполнить по аналогии с тем, как в копии рассчиталось. Для простоты, можно заполнить сначала одну строку и копированием добавить остальные, вручную скорректировать даты и суммы. Похожий случай как раз здесь разобран:
Обновление с ПРОФ до КОРП, проценты по лизингу в 1С
И еще проверьте сразу на копии базы, если начать 2025 год закрывать, программа будет требовать перепровести весь 2024 год.
Ссначало мне нужно оформить «Поступление в лизинг» как по договору — 01.02.24. датой 01.02.2024 ? Далее на основании создать «Изменение условий лизинга» на 19.03.24 с графиком по доп.соглашению? согласно допсоглашения цена полной стоимости лизинга меняется , а также меняется стоимость расходов лизингодателя, но в документе измнение условий лизига нет возможности внести эти данные и стака диконтирования указываетсятакая же как в документе поступления в лизинг, но думаю Что это неверно , ведь условия изменились, подскажите решение моего вопроса?
Первоначально при поступлении в лизинг устанавливается оценка — равна расходам лизингодателя. При проведении документа рассчитывается ставка дисконтирования исходя из условий. При изменение условий договора лизинга указывается тот же способ и ставка, что в документе Поступление в лизинг (в документе изменения нет способа «равна расходам лизингодателя», далее используем рассчитанную ставку). Создайте документ на основании Поступления в лизинг, ставка автоматически подтянется из первоначальной справки-расчет, или укажите ее вручную.
По договору у нас была одна стоимость и расходы лизингодателя — одна сумма, после подписания допсоглашения стоимость изменилась и расходы лизингодателя изменились, все-таки не могу понять, как правильно рассчитать ставку дисконтирования: от первого договора или от допсоглашения? Ставки разные получаются.
Еще такой вопрос: поступление в лизинг делаем датой договора или датой акта приема-передачи объекта лизинга?
Поступление в лизинг — датой акта приема-передачи. Если отличается дата постановки на учет самого ОС, устанавливаем флаг «Принятие к учету — Позднее», и тогда оформляем второй документ Принятие к учету ОС.
Не нашла в доп.соглашении, что изменяется ставка дисконтирования. И почему меняются расходы лизингодателя? Это фиксированная сумма, сколько лизингодатель потратил на приобретение этого объекта. Будет отличаться от суммы, по которой сам сдает в лизинг.
Можете приложить еще договор лизинга и первоначальный график, сверим с допсоглашением, но, как правило, операции типовые, считаю, у вас все правильно проведется, можно брать ставку, которую программа первоначально из условий договора рассчитает.
Ставка дисконтирования получается разной ,если ввожу данные по договору , и если ввожу данные по допсоглашению
Тогда можно заполнить документ изменения так (на скрине).
Скорректируются обязательства на 01.03 в соответствии с расходами лизингодателя и на 01.К в соответствии с новым графиком.
По поводу вашего вопроса выше, на каком основании переход на ФСБУ 25 с нового года:
Учет арендных операций можно вести без применения ФСБУ 25 при выполнении условий (п. 11-12 ФСБУ 25/2018).
Если организация теряет право на упрощенные способы бухучета — она должна пересмотреть учетную политику и начать вести учет аренды по правилам ФСБУ 25 с начала года, в котором теряется это право (п. 11, п. 12 ПБУ 1/2008).
Переходные положения ФСБУ 25 предполагают, что Организации не на упрощенном бухучете изменения вносят ретроспективно (п. 49-50 ФСБУ 25/2018): стандартно или упрощенно (альтернативный).
В статье у нас разобран именно альтернативный вариант.
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?
Если честно я совсем запуталась, что нужно сделать?
Нам нужны остатки по договорам аренды и лизинга на 01.01.2025.
По поводу аренды мы с вами выяснили, что, когда работали на ПРОФ, документ «Поступление в аренду» всё-таки был введен, потому что задвоились суммы на 76.07. Тогда нам осталось добавить % расходы и график платежей, но не со всей суммы, а только с остатка по договору. Поэтому в копии базы вводим документ поступления на остаток, и программа автоматически рассчитает от него %.
По лизингу, вероятно, тоже «Поступление в лизинг» оформлено или нет? Авансы уплачивали, амортизация в БУ начислялась?
Меня сейчас интересует по лизигу как перейти на ФБУ 25. У меня остается вопрос как расчитать ставку дисконтирования из наших данных , Если первичный договор был от 01.02.24 года и сумма по нему была одна, и 19.03.24 было допсоглашение сумма по нему изменилась . Если я ввожу в копии базы поступление в лизинг 01.02.2024 , ставка дисконтирования 17, 5146, если ввожу датой допсоглашения ставка дисконтировантирования 17,6070, Если ввести сначало датой договора , а потом сделать изменение , то ставка диконтирования остается 17,5146, но мне не понятно если стоимоть изменилось , то ставка должна измениться и расчитаться изходя их новой стоимости?
Да, данные пересчитаются исходя из новой стоимости и графика, в т.ч. ставка дисконтирования.
Нет у меня не пересчитывается, можете написать порядок действий, может я что-то не так делаю?
Вы сейчас в копии вносите, правильно?
Посмотрите в прикрепленном файле, пожалуйста, так же отражаете?
Да, в копии, не закрывайте, пожалуйста, вопрос, попробую сделать так, как в файле.
У меня ставка дисконтирования другая, и в справке у вас указано с НДС, у меня без, подскажите, в чем ошибка?