Добрый день!
Наша организация в 1-3 кв 2023 года находилась на УСН, в 4м квартале право на усн утратили и перешли на ОСН. Сумма доходов за вычетом НДС в 4м кв. 2023 г составила 38 068 420 р. В 1м квартале 2024 года доходы за вычетом ндс составили 72 575 511 р. В 1м квартале авансовые платежи по налогу на прибыль мы не платили, т.к. не являлись плательщиками налога на прибыль за период 9 месяцев 2023 г. Как рассчитать с какого период мы обязаны уплачивать ежемесячные авансовые платежи? Должны ли мы ежемесячные платежи уплачивать ежемесячно со 2 кв. 2024 г? В декларации по налогу на прибыль за 1 кв мы не заполняли строки 290, 300, 310 листа 02 (сумма ежемесячных авансов, подлежащих уплате в квартале, следующем за отчетным)
И как правильно в 1с выставить настрой начисления ежемесячны авансовых платежей по налогу на прибыль из расчетной прибыли, если обязанность по уплате ежемесячных авансов возникает в середине года? В разделе Главное/Настройки/ Налоги и отчеты можно установить галочку «Рассчитывать ежемесячные авансы по налогу на прибыль исходя из расчетной прибыли» только с 01 января. Используем программу 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2283) Конфигурация Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.151.27)
Здравствуйте!
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль начинам платить со 2 кв. 2024 г.
В 4 кв. 2023 г. ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль не платим, т.к платить ежемесячные авансовые платежи в течение квартала, в котором вы потеряли право на УСН, не нужно (п. 5 ст. 287, п. 6 ст. 286, п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
Авансовые платежи надо рассчитывать так же, как вновь созданные организации (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
В декларации за 1 кв. 2024 г. рассчитываем авансовые платежи по налогу на прибыль подлежащих уплате во 2 кв. 2024 г. и указываем по стр. 290 (300, 310)
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 в 1С (25.04.24)
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
Когда новая организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?