Переход ИП с УСН на ОСН в 1С

1. Здравствуйте!

   Переход с одного налогового режима на другой — сложная процедура и не автоматизированная, необходимо проанализировать каждый счет, внести новые остатки по НУ.

   Начать нужно с анализа — что именно должно измениться в учете при переходе с УСН на ОСНО (п.2 ст. 346.25 НК РФ):

   1) признаются в составе доходов —
   доходы в сумме выручки в период применения УСН, по которой оплата не произведена до даты перехода;
   2) признаются в составе расходов —
   расходы на приобретение в период применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены до даты перехода.
   Указанные доходы и расходы признаются
   доходами и расходами первого месяца перехода на ОСНО.

    
   Для даты перехода нужно выставить новые настройки:
   Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С

   ИП на ОСНО — налоговый учет ведет в специальных регистрах ИП.

   

   Подробнее:
   ПРОВЕРКА НАЛОГОВОГО УЧЕТА ПО РЕГИСТРАМ ПРИ ОТСУТСТВИИ ПОКАЗАТЕЛЯ НУ

   Посмотрите также, пожалуйста, ответы на подобные вопросы:
   Переход с УСН на ОСНО в середине года
   Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
   Переход с УСН 15% на ОСНО в середине года в 1С

2. Спасибо за ответ, какими лучше отчетами пользоваться в данном случае? Чтобы проанализировать какие доходы нужно и какие расходы. Можно еще примеры проводок .

3. Еще не пойму как пользоваться блоком ЗаконодаТельство, чтобы почитать нормативные акты , тот же НК. И еще , какие настройки сделать правильно в УП в 1 с

4. Отчеты, которыми можно воспользоваться: Универсальный отчет по регистру накопления Расходы при УСН, ОСВ.
   Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С

   Остатки вводятся в корреспонденции со счетом 000.

   В рубрикаторе Законодательство собраны авторские материалы Климовой М.А.

   Настройку учетной политики посмотрите в нашем материале:
   Учетная политика в 1С 8.3 — где найти, как заполнить
   Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
   Учетная политика по учету доходов и расходов в 1С
   Еще больше материала здесь: Учетная политика

5. На электронную почту, указанную в вашем профиле, отправила дополнительную информацию.

6. спасибо, а если УСН были просто доходы

7. т.е. в законодательстве нет нормативных актов.. я не смогу прочитать не НК ничего?

8. Еще вопрос, сможем ли мы при переходе на ОСНО ,принять к вычету НДС по ранее полученным документам от поставщиков? если применяли УСН доходы

9. Мы на УСН доходы, как импортеры платили импортный НДС каждый месяц, сможем ли мы при переходе на ОСНО,взять к вычету НДС по Заявлениям?

10. Скажите , а этот универсальный отчет будет полезен при переходе с УСН доходы?

11. При УСН (доходы) универсальный отчет по регистру Расходы при УСН будет неактуален, так как не будет содержать в нем записей.
    Воспользуйтесь стандартными отчетами такими как ОСВ, анализ счета.

    В нашем материале: Можно ли ИП-ювелирам принять НДС к вычету и учесть расходы на товары при переходе на ОСНО с 2023 года?
    вы сможете посмотреть безопасные и рискованные позиции, касающиеся вычетов по НДС и Расходов в НУ при переходе с УСН на ОСНО.

    Вы как налогоплательщик может самостоятельно обратиться в Минфин и ФНС за разъяснениями налогового законодательства по вопросу вычета входного НДС и принятия в расходы по товарам (работам, услугам), приобретенным, но не использованным при применении другой системы налогообложения.

    Официальный ответ обезопасит от налоговых санкций в случае претензий проверяющих (пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ, п. 8 ст. 75 НК РФ).

    Это также касается и вопроса по НДС по импортным товарам.

    Материал, который будет полезен:
    Можно ли учесть в НУ остатки по Д 10, 41, 43 после перехода с УСН доходы на ОСНО

    Рубрикатор Законодательство не содержит нормативных актов, НК, но в публикациях мы даем ссылки на нормативку, если она выделена синей ссылкой, то по ней вы сможете открыть данный материал в справочной системе.

12. Добрый день. Вопрос еще такой возник, при переходу с УСН на ОСНО нужно включить в доходы дебиторскую задолженность покупателей (выручка от реализации, не оплаченная покупателем, т.е. не учтенная в доходах УСН), у нас из покупателей «обычные» покупатель только один, а остальные — это МП- Озон, ВБ, Летуаль, как остатки по дебету 76.09 переносить так же как и дебиторку по 62 счету в доходы при ОСНО или здесь другой порядок?

13. Остатки по 76.09 переносите также как и по 62.

    Реализацию товаров через маркетплейс на ОСНО оформляйте по схеме:
    Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
    .

14. Добрый день. Скажите а для ИП есть ввод остатков в 1 с по НУ? Подойдет инструкция для ООО, а то пыталась создать операцию в ручную с суммами по НУ, а у меня просто нету столбцов с НУ И БУ.

15. и будет ли в ОСВ у ИП НУ и БУ?

16. очень жду ответа

17. ИП на ОСНО — налоговый учет ведет в специальных регистрах ИП.

    В стандартных отчетах по счетам бухгалтерского учета данные НУ в таком случае не заполняются, потому что их нет. В 1С показатель НУ есть только у организаций на ОСНО.

    Для проверки налогового учета анализируйте данные налоговых регистров с помощью Универсального отчета.

    Подробнее:
    Почему в ОСВ не отражаются показатели НУ?
    .

18. и ещё вопрос — можем ли принять к вычету НДС по товарам не реализованным в период применения УСН, запрос делали в Мифин, как-то они ответили неоднозначно..

19. Существует Письмо Минфина от 07.04.2020 N 03-07-11/27295, в котором говорится, что принятие к вычету сумм НДС, предъявленных организации, находящейся на УСН с объектом налогообложения в виде доходов, при приобретении товаров после перехода этой организации на общий режим налогообложения, НК РФ не предусмотрено.

    Да и в вашем ответе представлена аналогичная позиция, только на ссылку решения суда, в котором рассматривается конкретная ситуация по вычету НДС по объекту строительства.
    Если готовы отстаивать свое решение в суде, то можете принять НДС к вычету.

20. хорошо, это поняла..я в принципе так и думала. А по поводу ИП на ОСНО в 1с?

21. ответ выше

    

    jpg ip-na-osno

22. поняла..ну, а каким образом тогда отразить операцию, которую для ООО мы вводим вручную и отражаем дебиторку в доходах Д62К91?

23. ну и другие? Вы мне прислали инструкцию для ООО, переход с УСН на ОСНО, а как ИП первести тогда?

24. Мне очень нужна помощь по вводу остатков для ИП для перевода на ОСНО. Не пойму, как заменить операции по инструкции в моей ситуации.

25. В какие регистры и как это делается. Попробовала записью в КУДИР, но если записывать 30.06, то увеличивает доход за 1 полугодие, а с 01.07. не дает сделать запись

26. получается у меня и КУДИР не формируется за 3 кв.

27. Отправила вам важное сообщение на эл.почту.

28. Спасибо, я просмотрела, очень полезное видео. Вопрос такой еще, провела ввод остатков по товарам, расчетам с покупателями и т.д. Подскажите , как проверить правильно ли все учлось? И все ли я перенесла? По всем ли счетам и как проверить это, перешло ли в НУ по ОСНО?

29. и правильно ли я понимаю, что ввод по задолженности покупателей , должен как раз быть учтена как выручка у ИП на ОСНО?

30. И еще ищу информацию по поводу заполнения декларации по УСН за полугодие ,которую я должна тоже сдать , вместе с декларацией по НДС, как корректно заполнить , строки налоговая база должны быть только за 1 ув и полугодие или же они должны быть до конца года проставлены, но в сумме такой же как за полугодие, не могу найти инфо

Комментарии закрыты.