Добрый день!
15.01.2022 произведено присоединение юридического лица.
У присоединяемой организации имелся займ в валюте.
ПБУ 18/02 не применялся.
Были введены остатки присоединенной компании.
Очень смущает операция ДТ 000 КТ 68.04.2 = 5927136,89
Если её не делать, то отложенный налог считается неправильно, завышает условный доход на эту сумму и сальдо переносит с 68.04.2 на 99.09 в том же размере. Это некорректно.
Уважаемые коллеги, необходимо ваше профессиональное мнение о том, насколько корректно отражены вручную разницы и соответственно ОНО?
Здравствуйте!
Счет 68.04.2 не может иметь сальдо.
Надо пообщаться с бухгалтером (ответственным за финансовую информацию) присоединенного юр лица на предмет корректности переданных вам данных.
Такие моменты были по итогам 2020 года
Почему сальдо по счету 68.04.2 не попадает в баланс?
Зависло сальдо по счету 68.04.2 после перехода на ПБУ 18 балансовым методом в 1С
Надо, чтобы исправили ошибки и вам передали верные данные по БУ. И их уже будете отражать в своем учете.
И если есть оборотка входящая, то по такому алгоритму ее сверить и также при наличи ошибок попросить внести правки в учет, чтобы к вам приехали полностью корректные данные
Регистр учета временных разниц
Материалы по теме ПБУ 18 здесь.
С 2023 переходите на балансовый метод без ПР и ВР, пожалуйста 🙂
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
.
Они нам не передавали сальдо по 68.04.2. Это мы самостоятельно отразили ОНО из-за возникшей разницы по валютному займу.
Или нам нет необходимости вводить остатки на 77 счете? 1С сформирует их автоматически, когда увидит их?
ОСВ по присоединенному юр.лицу во вложении. У них есть разницы по 67 счету. ПБУ 18 они не использовали. Мы отнесли эти разницы на ВР, как положено. Получается нет необходимости затрагивать счет 77 и вносить остатки? Мы суть понимаем, как это должно выглядеть. Нам необходимо корректно это отразить в 1С, чтобы расчеты в дальнейшем были автоматизированы.
Добрый день!
Считаю, что такой необходимости нет.
Вы можете сделать копию базы и повторить пример в ней.
Закрыть период, проверить как автоматически сформируются проводки.
Если некорректно, тогда уже думать о правках.
С бухгалтером передающей стороны надо пообщаться.
Не может быть на 20.01 — минусовой суммы, также не может быть входящего сальдо по счету 91 на начало 2023.
Необходимо внести правки в учет и передать вам корректные данные.
После того, как правки внесут. Попросите базу 1С.
Там выполните переход на ПБУ 18 в декабре 22 и сформируются все нужные данные. Проверите их и уже сделаете ввод остатков. Материалы по теме ПБУ 18 здесь.
Что касается курсовых разниц проконтролируйте, что бухгалтер передающей стороны выполнил все с учетом всех изменений по данному направлению. Все обновления 1С уже вышли.
Подробнее
Методика учета курсовых разниц в 2022 в 1С
В вашем случае оптимально, чтобы передающая сторона прошла обязательный или инициативный аудит за 2022 и только после этого вы примете на свой баланс их данные с учетом того, что есть в ОСВ — сч. 67 существенный, убытки в БУ и НУ.