Здравствуйте, при выполнении рег. операции сторнируется налог на прибыль (Приложение 1, 2), можете подсказать, почему так происходит? И почему налог на прибыль начисляется через 68.04.2?
Также подскажите, для чего рег. операция формирует проводки по 68.04.2? (Приложение 3–6).
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
—
Справочно.
Субсчет 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» предназначен для обобщения информации о порядке расчета налога на прибыль организаций в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Субсчет применяется, если учетной политикой организации предусмотрено, что сумма текущего налога на прибыль определяется на основе данных, сформированных в бухгалтерском учете.
На отчетную дату субсчет сальдо не имеет — закрывается на счет 99 «Прибыли и убытки».
Какие счета используются для ведения учета по ПБУ 18/02 в 1С?
А почему на 68.04.1 начисляются суммы с минусом?
Пригодится
Какие счета используются для ведения учета по ПБУ 18/02 в 1С?
Суммы с минусом также могут быть. Например, уменьшение налога. Если нарастающим итогом так получилось, что вполне может быть.
Суммы с минусом в данном случае возможны, если получилось превышение суммы ранее начисленных авансовых платежей над суммой исчисленного налога за 2024 г.
Если получили убыток в четвертом квартале и регламентной операцией отражается пересчёт налога на прибыль.
Счёт 68.04.1 пассивный и остаток по кредиту, поэтому проводки отражаются по некоторым операциям с минусом.
Подскажите пожалуйста, почему формируются проводки на 77 счете именно на вид «Прочие расходы»
Приложение
Откройте, пожалуйста, Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» за 2024 г.
В графе «Вид активов и обязательств» найдите «Прочие расходы» — будет расшифровка операции, по которой было изменение ставки налога на прибыль на 25%.
Дополнительно по теме.
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Туда попадает 11 счет, должен ли он туда попадать и из-за чего он попадает туда?
Если на счете 11 есть остаток, то ОНО и ОНА может образоваться.
ОНО возникает, когда образовывается налогооблагаемые временные разницы.
ОНА возникает, когда момент признания расходов (доходов) в бухгалтерском и налоговом учёте не совпадает.
В данном случае произошло увеличение ставки налога на прибыль и пересчет ОНО и ОНА.
Для контроля операции сформируйте справку-расчет «Эффект изменения ставок налога на прибыль» за 2024.
По поводу должен ли пересчет попадать в Прочие расходы, нужно анализировать, как устроен учет в целом на счете 11.
На 11 счете всего 1 документ, что именно нужно проанализировать?
Приложение
Проанализировала учет на счете 11 в тестовой базе.
Счет 11 активный, и учет ведется только в БУ.
Поэтому признание расходов в бухгалтерском и налоговом учёте не совпадает, и на остаток по счету в конце месяца сформировалось ОНО по активу «Прочие расходы».
Спасибо