Учет патента иностранца до и после подачи в ИФНС уведомления о зачете патента на НДФЛ в 1С

1. Добрый день!
   В обычной ситуации авансовый платеж по НДФЛ отражается следующим образом — Как отразить зачет авансовых платежей НДФЛ по патенту у иностранцев?

2. Согласно Письму Минфина России от 24.03.2022 N 03-04-05/23474:

   «При этом с учетом положений статьи 211 Кодекса оплата организацией фиксированного авансового платежа за иностранного гражданина признается доходом физического лица, за которое произведена указанная оплата, полученным в натуральной форме. В соответствии с пунктом 1 статьи 211 Кодекса суммы данной оплаты включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц указанного лица.»

   В программе необходимо добавить новое начисление в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Начисления.
   Тогда его можно будет вести в документе «Начисление зарплаты». Т.к. в настройках начисления установлена галочка, что это доход в натуральной форме, то сумму к выплате оно не увеличит.
   
   
   

3. Добрый день! Уточните если организация не подавала в налоговую уведомление о зачете патента в счет НДФЛ. Как в программе и отчете 6-НДФЛ отражать уплаченный патент?

4. Добрый день!

   В разделе 2 6-НДФЛ в строке 150 указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога с начала налогового периода — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180 .
   И в Приложении 1 6-НДФЛ за год указываются фиксированные платежи.

   На мой взгляд, данные поля заполняются только при условии, что работодатель получил уведомление на зачет.

5. В программе автоматизирован учет авансовых платежей.
   Сначала нужно проверить, верно ли указан статус налогоплательщика как указано в пункте:

   Шаг 1. Внесение информации о статусе налогоплательщика и Уведомления на авансовые платежи по патентам

   Далее вносим в программу авансовый платеж:

   Шаг 2. Регистрация уплаченного фиксированного авансового платежа по НДФЛ

   При расчете зарплаты автоматически авансовый платеж зачитывается:

   Шаг 3. Начисление заработной платы и зачет авансового платежа по НДФЛ

   В отчетности авансовые платежи и зачтенные суммы отразятся автоматически.

6. Добрый день! Уточните на какой счет в программе должен встать уплаченный патент?

7. Добрый день! По проводкам можно посмотреть данный ответ — Оплата авансового платежа по НДФЛ за сотрудника-иностранца на патенте в 1С

Комментарии закрыты.