Отрицательный остаток по счету 10.21 в результате возврата МОС в 1С

1. Здравствуйте, Татьяна!

   При поступлении МОС в учёте формируются проводки:

   • Дт 10.21.1 Кт 60.01 — малоценные объекты приняты к учету;
   • Дт 26 (90.02.1) Кт 10.21.2 — стоимость несущественных активов учтена в расходах БУ;
   • Дт 19.03 Кт 60.01 — НДС принят к учету.

   Далее, вы передали процессор в эксплуатацию:

   Документ формирует проводки:

   • Дт 10.21.2 Кт 10.21.1 — стоимость малоценного имущества в БУ списана со склада;
   • Дт 26 Кт 10.21.1 — стоимость малоценного имущества в учтена в прочих (косвенных) затратах НУ, также актив списывается в количественном выражении;
   • Дт МЦ.04 — стоимость несущественного актива в эксплуатации отражена за балансом.

   Подробнее в материале:

   Учет малоценных ОС и запасов (ОСНО) в 1С

   Т.е. на 10.21.1 и 10.21.2 его уже нет, он на МЦ 04, возврат вы скорее всего формируете с 10.21, потому и возникают отрицательные показатели.

   Для того, чтобы отразить возврат корректно, процессор нужно вернуть со счёта МЦ 04.

   Оформите документ Операция, введенная вручную вид Сторно документа. Сторнируемый документ — Передача материалов в эксплуатацию.

   Далее, возврат поставщику по алгоритму в материале, на примере товара:

   Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить .

2. Здравствуйте! Поскольку я не сделала передачу сотруднику, а сразу списала как Использование материалов в Расход материалов, то соответственно нет этой позиции на счете МЦ04. Мне нужно поправить? На прибыль это не повлияет? Операции в закрытом периоде.

3. Татьяна, благодарю за уточнение.

   Процессор сразу списали в затраты, это поняла.

   Не понятно, каким документом делали возврат поставщику, через операцию вручную?

   УПД корректировочный от поставщика проводили?

   Прикрепите, пожалуйста все скрины по проблеме.

   1. И корректировочный делала.
      Делала через операции, введенные вручную. Скрин приложила

4. Татьяна, операцию вручную (сторно) поступления, удаляем, она лишняя.

   Сторнируем Операцию расход материалов, оставляем в сторно только Процессор, остальные позиции удаляем.

   Корректировка поступления, у вас сделана верно.
   Для справки материал:
   Корректировка поступления в 1С 8.3

   Если НДС по Процессору приняли к вычету, нужно сдать уточняющую декларацию.
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

   По прибыли налог у нас считается нарастающим итогом за год, тут можно не сдавать уточнение, всё выровняется в текущем периоде.

5. Операции, введенные вручную- это вообще не к этому, ошиблась!
   По поводу уточненки по НДС: я же делаю корректировку поступления с формированием доп.листа, соответственно в 3 квартале (т.к.корректирующий УПД от 04.07.2023) будет учтен этот вычет и снят. Или поправьте меня, если я не права? Первый раз сталкиваюсь с корр.УПД
   И в статье Корректировка поступления в 1С 8.3 КСФ отразится в Книге продаж за 4 квартал, т. е. в периоде корректировки.
   Отчет Книга продаж сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж.

6. Да, всё верно, Татьяна, на дату корректировочного УПД не обратила внимания.

   Всё получилось, 10.21 без отрицательного сальдо?

7. Да, все получилось, все сторнировалось, счет 10.21 без красного сальдо. Спасибо Вам за подсказку!
   А нужно при занесении КСФ в закладке НДС продажи в графе Запись дополнительного листа ставить ДА? или программа сама учтет?

8. Нет не нужно, в движении документа ручные корректировки не требуются. Зачем вам дополнительный лист, вы же не корректируете прошлый период, не подаёте уточнённую декларацию, у вас, как вы сами отметили КСФ 3 кв. В нём и будет запись в книге продаж на восстановленный НДС.

Комментарии закрыты.