Корректировка операции по взаимозачету валютной и рублевой дебиторской и кредиторской задолженностей поставщика, и платежного агента в 1С

Вопрос задал Владимир Ж.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Как корректно отразить операции по взаимозачету валютной и рублевой дебиторской и кредиторской задолженностей поставщика и платежного агента в 1С БУ?
Подробное пояснение ситуации и вопрос во вложениях.
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.23)

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Добрый день!

    1.1.
    Авансы, полученные и выданные в валюте, в дальнейшем не переоцениваются в БУ и в НУ. Рублевая оценка аванса фиксируется по курсу ЦБ РФ на дату аванса (п. 7, п. 10 ПБУ 3/2006, п. 11 ст. 250 НК РФ, пп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ).

    Если оплата, потом товар.
    В документе Поступления товара курс валюты указываете на дату предоплаты (абз. 2 п. 9 ПБУ 3/2006).

    Если товар, потом оплата.
    В документе Поступления товара курс валюты указываете на дату поступления товара, в документе курс проставится автоматически (п. 5 ПБУ 3/2006).

    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С

    По ошибке из предыдущего квартала. Сформируете карточку счета 60 по этому контрагенту по Поступлению от 01.10.24, посмотрим ее.

    1.2.
    Скидку предоставили после Поступления?
    Т.е. сначала были документы на одну сумму, потом продавец выставил корректировочный документ?

    КЗ висит до момента оплаты, далее КЗ должна погасится.
    В ОСВ по счету 60.21 уже была оплата на момент формирования отчета?

    2.
    Опишите подробнее, пожалуйста, весь алгоритм фактического взаимодействия с агентом.

    Общий алгоритм такой

    Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С

  3. Ответ по п. 1.2 по DARK FLASH
    Да, скидку предоставили после поступления.
    1) 29.08.24 — Поступление товара от китайского контрагента DARK FLASH на 154 536 CNY;
    2) 19.12.24 — Оплата товара через российского агента ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО на 149 899,92 CNY (со скидкой 3%). Инвойс от китайского поставщика на эту сумму 149 899,92 CNY во вложении. Корректировки документа (инвойса на оплату) не было. Просто уже после поступления товара был выставлен инвойс на оплату на меньшую сумму, чем изначально обсуждалось с контрагентом (на словах).
    КЗ по DARK FLASH должна частично закрыться, во всяком случае по поступлению от 29.08.24 хотя бы на сумму 149 899 CNY (с учетом скидки). Как это корректно сделать мы и хотим понять, если оплата агенту по этому поступлению была 19.12.2024 на сумму 149 899 CNY (с учетом скидки).

  4. 2. Алгоритм фактического взаимодействия с агентом:
    Контрагент ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО является лишь агентом по оплате товаров китайским поставщикам, отвечает только за перевод денежных средств. Оплаты для ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО производятся в рублях по поручениям к агентскому соглашению. Курс валют фиксируется в поручении на перевод денежных средств, по-видимому, совпадает (кроме округлений) с курсов ЦБ на дату платежного поручения. Агент обязан осуществить оплату по поручению в течение 5 рабочих дней с момента зачисления суммы платежа на счет агента.
    Отражения вознаграждений агента происходит через документы поступлений согласно акту-отчету о выполнении поручения в рублях с НДС.
    Оплаты за товары могут производиться как до поступления товара от китайского поставщика к ООО ВЕКТОР+, так и после.
    Право собственности на товар происходит в момент отгрузки товара с завода китайского поставщика (передачи товара логистической компании, которая нанята ООО ВЕКТОР+) сразу к ООО ВЕКТОР+.
    Товар поступает к ООО ВЕКТОР+ через таможню, в бухгалтерию вводятся ГТД. Таможенное оформление ООО ВЕКТОР+ делает сам.
    Таким образом, нас интересует, как корректно сделать взаимозачет валютной КЗ, которая остается на китайском поставщике и рублевой ДЗ на российском платежном агенте.

  5. Приложение № 1

    Все сначала выполняете в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    1.1.
    В Операции надо было сумму 98 975 разбить на две суммы согласно платежам.

    Сейчас в программе оформите документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
    Выбираете Операцию от 31.01.24.
    Либо создаете документ Операция, проводка Д 60.21 К 60.02( как и была у вас), указываете только валюту с минусом. Сумма в БУ и НУ не указываете. Попробуем так.

    1.2.
    Понимаю, так, что раз инвойс был выставлен на 149 899,92 CNY, именно на эту сумму должны были оформить Поступление в программе.
    Видимо на 154 536 CNY был выставлен просто счет на оплату от контрагента.

    Да, у вас КЗ должна была остаться в ОСВ по счету 60 только на разницу (154 536- 149 899,92).
    Давайте проверять как оформили Списание с расчетного счета.
    Пришлите, скрин, пожалуйста, может быть не тот договор выбрали.

    По ошибочному поступлению оформляете документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки.

    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С

    2.
    Спасибо за уточнение.
    Если ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО является лишь агентом по оплате товаров китайским поставщиком, а не Агентом, тогда

    Алгоритм в программе

    Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С

    Расчеты закроются после оформления документа Корректировка долга.
    Посмотрите, в материале, пожалуйста.

    1. 1.1 Вроде получилось привести валютное сальдо на 01.01.25 по контрагенту DUNAO к нулю. Во вложении скриншот Операции введенной вручную и ОСВ по контрагенту. Спасибо!
      1.2. По контрагенту DARK FLASH пытались ввести документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки, но 1С не дает его провести и закрыть (скриншот во вложении). Ему не нравятся как заполнены поля счета-фактуры, хотя по этому валютному поступлению СФ и не было.
      Может быть стоит выбрать другой вид операции, например, «Исправление в первичных документах» или «Корректировка по согласованию сторон»?

  6. 2. В статье описана ситуация, когда сначала было поступление товара (3 июня), а затем была произведена оплата за товар (17 июня). В случае, если наоборот сначала была произведена оплата, а уже после поступил товар, алгоритм/принцип отражения операций в 1С не меняется?

  7. 1.1
    Отлично!

    1.2.
    Не учла, что у вас поступление было Без НДС 🤦‍♀️🤦‍♀️🤦‍♀️
    Создайте документ Корректировка поступления с видом операции Исправление в первичных документах.
    В поле Отражать корректировку: Во всех разделах.

    Укажите на вкладке Главное:
    Исправление №… — порядковый номер корректировки (например, 1)
    Дата исправления — дату исправления ошибки
    Получен — ту же дату исправления ошибки
    Отражать корректировку — Во всех разделах учета
    Счет-фактура исправление №… от — не заполняйте.

    На вкладке Товары укажите верные данные по строке После изменения.

    2.
    Алгоритм такой же.

  8. По п. 1.2 и 2 все получилось, спасибо!
    Еще такое уточнение в статье есть пункт: «Налог на прибыль (доход поставщика товара) Источником дохода признается российский покупатель независимо от того, кто фактически перевел оплату (Письмо ФНС от 09.06.2023 N СД-4-3/7399@). Сумма оплаты за товар подлежит отражению в разделе 5 Расчете налогового агента при выплате доходов иностранным организациям.» Но в примере перечисления денежных средств идут на счета киргизских контрагентов.
    Нам нужно указывать суммы оплат за товары для китайских поставщиков через ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО в отчете «Доходы, выплаченные иностранным организациям» в Разделе 5?
    Ведь с одной стороны доход был перечислен российской компании ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО, но с другой по сути эти оплаты являются оплатами для иностранных контрагентов.

  9. Вам нужно указать в Разделе 5 сумму, которую вы оплатили китайскому поставщику через ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО.

    Как заполнить Разделы 4, 5 отчета Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  10. Добрый день!
    В отчете «Доходы, выплаченные иностранным организациям» в Разделе 5 1С автоматически заполняет сумму 5 699 369 руб. (см. расшифровку данной строки во вложении). Расшифровка представлена операциями введенными вручную за 1кв 2025 при зачете ДЗ и КЗ платежного агента через ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО и китайских поставщиков.
    Сумма 5 699 369 руб. действительно представляет собой сумму оплат для иностранных контрагентов через ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО, вот только это сумма оплат за 4кв 2024 и 1кв 2025 (см. расшифровку во вложении), а в отчет «Доходы, выплаченные иностранным организациям» за 1кв 2025 она попала, т.к. только в 1кв 2025 были сделаны операции введенные вручную по взаимозачету данной ДЗ и КЗ. Таким образом, вопрос в том, что в эту сумму входят оплаты иностранному поставщику через ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО, которые проходили в 4кв 2025 (14.11.24 и 19.12.24).
    Подскажите, пожалуйста, в нашем случае в отчете «Доходы, выплаченные иностранным организациям» в Разделе 5 за 1кв 2025 должна отображаться сумма 5 699 369 руб. (т.е. в т.ч. оплаты, которые были проведены в 4кв24), или только 2 059 175,20 руб. (только оплата от 22.01.25)?
    Отчет «Доходы, выплаченные иностранным организациям» за 4кв 2024 мы не сдавали, т.к. на тот момент не был получен акт-отчет об исполнении поручения от ТРАНЗАКЦИИ И РАСЧЕТЫ АО.

  11. По Регламенту ответов на вопросы Бухэксперт.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
    Вопрос про заполнение Раздела 5 Расчета задайте, пожалуйста, отдельно

    Спасибо за понимание!

Добавить комментарий