Декларация по налогу на прибыль и ОФР расходятся на сумму пеней по прибыли

Вопрос задал Валентина В.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. У меня в стр. 2460 ОФР отразились начисленные пени по налогу на прибыль. Соответственно, показатель стр. 2400″Чистая прибыль» в ОФР и показатель «Чистая прибыль»в справке-расчете «Расход по налогу на прибыль» разнятся на сумму пени (стр 2460 ОФР). Верно ли это? Или, на каком-то этапе, я что-то не доделала.
Спасибо.

Все комментарии (3)

  1. Во вложении скрин операции вручную

  2. Добрый день! Показатель по строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль должен быть равен показателю по строке 2411 «текущий налог на прибыль» ОФР (п. 22 ПБУ 18/02). Другие показатели могут отличаться.
    Пени по налогу на прибыль не учитываются в расходах и в декларации по прибыли не отражаются (п. 2 ст. 270 НК РФ). В ОФР пени по прибыли отражаются по строке 2460 и участвуют в расчете показателя чистой прибыли по строке 2400 (Приложение к Письму Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875). Поэтому расхождение на сумму пени не ошибка.

Комментарии закрыты.