Войти в кабинетДобрый день!
Предприятие применяет ПБУ 18/02.С 01.01.2020 в учетной политике выбран метод — балансовый с отражением постоянных и временных разниц. На 20 счете отражен расход, не принимаемый для исчисления налога на прибыль. и сформировано ПР . На 91 счете данный расход не могу отразить по методологическим причинам. Необходимо ли сделать ручную операцию по переквалификации разницы. Если необходимо, то какую?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851).
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.89.43)
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Елена, добрый день!
В вопросе не указан вид расхода, чтобы определить необходимость переквалификации. При помощи функции «Закрытие месяца» произведите расчет отложенного налога.
Посмотрите материал: Непринимаемые в НУ расходы. Формирование ПНР .
Учетная политика по бухгалтерскому учету: ПБУ 18/02 .
Останутся вопросы, пишите.
Светлана, добрый день!
В примере из предложенного материала используется балансовый метод в чистом виде. У нас балансовый с отражение ПР и ВР.
Вид непринимаемого расхода на 20 счете -аренда спецтехники.
Кроме того на 20 счете формируется НЗП .Не останется ли ПР на 20?
Мой руководитель считает, что на расходных счетах вообще не должны формироваться ПР. Ссылается на —
цитата из материала Формирование ПР «формируются по доходам и расходам (счета 90, 91)»
Хотелось бы получить возможно твердый ответ по способу отражения ПР на расходных счетах. Возможно?
Елена, добрый день!
Обращаю ваше внимание, что мы не аудиторы. И не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
На практике постоянные разницы могут возникать и на затратных счетах и на 91 счете, это зависит от разных нюансов деятельности компании.
Если на 20 счете на конец отчетного месяца остается НЗП, то ПР тоже останется.
Спасибо
Рада, если помогла