Отражение покупки подарочных сертификатов и безвозмездная передача

Вопрос задал Юлия Р.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день!

Мы приобрели ЭПК стоимостью 5000 руб, в том числе НДС 20%. Получили от поставщика счет-фактуру на аванс и акт приема-передачи сертификатов. Счет-фактуру на отгрузку поставщик не предоставит.
Далее этот сертификат по договору дарения передаем сотруднику (безвозмездная передача).

Подскажите, как в 1с бухгалтерия отразить эти операции — покупку электронных подарочных сертификатов (ЭПК) для подарков сотрудникам и безвозмездную передачу этих ЭПК с начислением НДС?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день!
    Уточните, пожалуйста, ЭПК — это некие карточки пластиковые или это виртуальные карты?

    Почему поставщик не предоставит СФ на отгрузку?

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по вопросу:
    Подарочные сертификаты
    .

    1. Добрый день!

      ЭПК — это электронный подарочный сертификат. Подарочные сертификаты расцениваются как авансы полученные у поставщика. Зачитывает он этот аванс по мере того, как сотрудники будут рассчитываться сертификатами за товары.
      Нам документы на отгрузку поставщик не выдаст, да и смысла в них нет — как потом эти товары учитывать, если мы по договору дарения уже передадим эти сертификаты сотрудникам. И если товар окажется дороже стоимости сертификата, то сотрудник за него просто доплатит из своих средств.
      Для нас, конечно, минус в этой ситуации — получается мы дважды заплатим НДС — сначала поставщику, а потом в бюджет с безвозмездной передачи, так как для принятия к вычету входящего НДС у нас не будет документов.
      По учету в программе из вашей ссылки я поняла, что и покупку и передачу сертификатов оформляем с помощью Операции вручную и Отражение начисления НДС?

  2. Юлия, добрый день!
    Выдачу подарочных сертификатов в 1С отразите документом Операция, введенная вручную.
    Далее начисление НДС отражается документом Отражение начисления НДС.
    Подробнее здесь:
    Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам?

    Второй вариант передать сертификаты через документ Безвозмездная передача
    Вручение подарков сотрудникам
    .

Комментарии закрыты