Добрый день!
Мы приобрели ЭПК стоимостью 5000 руб, в том числе НДС 20%. Получили от поставщика счет-фактуру на аванс и акт приема-передачи сертификатов. Счет-фактуру на отгрузку поставщик не предоставит.
Далее этот сертификат по договору дарения передаем сотруднику (безвозмездная передача).
Подскажите, как в 1с бухгалтерия отразить эти операции — покупку электронных подарочных сертификатов (ЭПК) для подарков сотрудникам и безвозмездную передачу этих ЭПК с начислением НДС?
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, ЭПК — это некие карточки пластиковые или это виртуальные карты?
Почему поставщик не предоставит СФ на отгрузку?
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по вопросу:
Подарочные сертификаты
.
Добрый день!
ЭПК — это электронный подарочный сертификат. Подарочные сертификаты расцениваются как авансы полученные у поставщика. Зачитывает он этот аванс по мере того, как сотрудники будут рассчитываться сертификатами за товары.
Нам документы на отгрузку поставщик не выдаст, да и смысла в них нет — как потом эти товары учитывать, если мы по договору дарения уже передадим эти сертификаты сотрудникам. И если товар окажется дороже стоимости сертификата, то сотрудник за него просто доплатит из своих средств.
Для нас, конечно, минус в этой ситуации — получается мы дважды заплатим НДС — сначала поставщику, а потом в бюджет с безвозмездной передачи, так как для принятия к вычету входящего НДС у нас не будет документов.
По учету в программе из вашей ссылки я поняла, что и покупку и передачу сертификатов оформляем с помощью Операции вручную и Отражение начисления НДС?
Юлия, добрый день!
Выдачу подарочных сертификатов в 1С отразите документом Операция, введенная вручную.
Далее начисление НДС отражается документом Отражение начисления НДС.
Подробнее здесь:
Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам?
Второй вариант передать сертификаты через документ Безвозмездная передача
Вручение подарков сотрудникам
.