Добрый день!
ООО на ОСНО, от НДС освобождено как резидент «Сколково».
Организацией приобретены электронные подарочные сертификаты и переданы работницам к празднику 8 Марта. В 1С операция отражена через «Денежные документы». Подскажите, пожалуйста, нужно ли выписать счет-фактуру на безвозмездную передачу электронных сертификатов? Если нужно, то как это сделать в 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1298)?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
В п. 1 ст. 145.1 НК РФ указано, что участник проекта «Сколково» получает освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС по всем операциям, связанным с исчислением и уплатой налога, кроме импорта, в т. ч. из стран ЕАЭС.
Поэтому исчислять НДС и выставлять счет-фактуру с подарков сотрудникам (подарочных сертификатов) не нужно.
Плательщики НДС счет-фактуру выставляют по алгоритму.
Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Вручение подарков сотрудникам в 1С
Как отразить безвозмездную передачу товаров работникам в 1С?
Да , НДС наша организация не платит, но счета-фактуры составляет.
В Письме Минфина РФ от 22.06.2023 N 03-07-09/58110 указано:
Освобождение участников проекта от обязанности составлять счета-фактуры статьей 145.1 Кодекса не предусмотрено.
Участникам проекта, использующим в соответствии со статьей 145.1 Кодекса право на освобождение от обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, следует составлять счета-фактуры в общеустановленном порядке. При этом данные налогоплательщики налог на добавленную стоимость покупателям предъявлять не должны, отразив в графе 7 «Налоговая ставка» и графе 8 «Сумма налога, предъявляемая покупателю» счета-фактуры запись «без НДС».
Вы считаете, что в нашем случае не нужно выписывать счет-фактуру на передачу электронных сертификатов работникам?
Если опираться на письмо Минфина от 12 декабря 2022 г. N 03-07-09/121692, то «при совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, за исключением операций по реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры не составляются».
Так как лицо, получившее сертификат, не является плательщиком НДС, то счет-фактуры могут не составляться.
Большое спасибо!
Вопрос решен.
Благодарю!