Учет в 1с приобретения сертификатов озон с дальнейшей бесплатной передачей ЮЛ

Вопрос задал Наталья Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день. ООО приобрело сертификаты озон. Получен акт приема-передачи сертификатов от озон на сумму 100000 руб, в том числе ндс 20%. Счет-фактуру озон не выписал. Далее эти сертификаты переданы в качестве подарка покупателю (ЮЛ) также по акту приема-передачи. Интересует какими документами провести эти операции. Также каким образом отразить ндс к уплате, чтобы он попадал в декларацию по ндс

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Раздача подарочных сертификатов, приобретенных у другой организации, облагается НДС.

    При этом право на вычет входящего НДС с авансов выданных отсутствует т.к сертификат «отоваривает» другое лицо.
    (Письма Минфина от 18.09.2023 N 03-07-11/88753, от 22.06.2022 N 03-07-11/59483).

    Покупка сертификатов — это аванс. Поступления актива в вашем учете нет. Получит что-то по сертификату тот, кому он передан. Поэтому нет СФ на отгрузку.

    Проводки могут быть:

    • Д 60.02 или 76 К 51
    • Д 91.02 (другой затратный счет) К 60.02 или 76

    в цепочку проводок можно добавить счет 50.03. Получение и передачу сертификатов провести через этот счет.

    Передачу отражаете с КВО 10 через документом Безвозмездная передача (создайте его на основании документа поступления).

    Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С

    Пригодится

    Передача купленных подарочных сертификатов облагается НДС

    Отражение начисления НДС при безвозмездной передаче подарочного сертификата в 1С

    Приобретение подарочных сертификатов для подарков клиентам в 1С

    2

Комментарии закрыты.