Учет приобретения сертификатов Озон с дальнейшей бесплатной передачей юрлицам в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день. ООО приобрело сертификаты «Озон». Получен акт приема-передачи сертификатов от «Озон» на сумму 100 000 руб., в том числе НДС 20%. Счет-фактуру «Озон» не выписал. Далее эти сертификаты переданы в качестве подарка покупателю (ЮЛ) также по акту приема-передачи. Интересует, какими документами провести эти операции. Также каким образом отразить НДС к уплате, чтобы он попадал в декларацию по НДС.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Раздача подарочных сертификатов, приобретенных у другой организации, облагается НДС.

    При этом право на вычет входящего НДС с авансов выданных отсутствует т.к сертификат «отоваривает» другое лицо.
    (Письма Минфина от 18.09.2023 N 03-07-11/88753, от 22.06.2022 N 03-07-11/59483).

    Покупка сертификатов — это аванс. Поступления актива в вашем учете нет. Получит что-то по сертификату тот, кому он передан. Поэтому нет СФ на отгрузку.

    Проводки могут быть:

    • Д 60.02 или 76 К 51
    • Д 91.02 (другой затратный счет) К 60.02 или 76

    в цепочку проводок можно добавить счет 50.03. Получение и передачу сертификатов провести через этот счет.

    Передачу отражаете с КВО 10 через документом Безвозмездная передача (создайте его на основании документа поступления).

    Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С

    Пригодится

    Передача купленных подарочных сертификатов облагается НДС

    Отражение начисления НДС при безвозмездной передаче подарочного сертификата в 1С

    Приобретение подарочных сертификатов для подарков клиентам в 1С

     5

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Безвозмездная передача подарочных сертификатов сотрудникам в 1С Добрый день. Приобрели подарочные сертификаты Озон на 2 000,00 р каждый для подарков сотрудникам. Поступление и выдачу проводили через 50.03.…
  2. Учет подарочных сертификатов для контрагентов, если не сможем указать получателя при безвозмездной передаче в 1С Добрый день. 1. Наша организация (на ОСНО) приобрела подарочные сертификаты (ОЗОН и ЛЕТУАЛЬ) для подарка контрагентам. Номинал сертификатов от 3000,00…
  3. Налогообложение подарков выданных дилерам в виде сертификатов ОЗОН в 1С Здравствуйте! Организация на ОСНО проводит конкурс для дилеров, направленный на продвижение своей продукции. Условия конкурса размещены на сайте организации. По…
  4. Безвозмездная передача сертификатов ОЗОН сотрудникам в 1С Здравствуйте! Приобрели сертификаты для своих сотрудников в качестве подарков. По акту приема-передачи оприходовали их в 1С. В акте выделен НДС…

Статьи по этой теме

  1. Акт приема-передачи в 1С 8.3 Бухгалтерия Акт приема-передачи не имеет строгой формы, но законодательные требования к нему есть. Из статьи вы узнаете, для чего нужен этот…
  2. Передача купленных подарочных сертификатов облагается НДС Источник: Письмо Минфина от 18.09.2023 N 03-07-11/88753 Информация для: плательщиков НДС Минфин рассмотрел ситуацию, когда компания начисляет своим клиентам-физлицам бонусы,…
  3. Какие КЭП действуют после 01.09.2024 После 01.09.2024 отчетность и ЭДО подписанные сертификатами сотрудников (ИНН организации указан в КЭП) перестанут принимать После 01.09.2024: Сертификаты сотрудников не…
  4. ФНС обновляет электронное взаимодействие с плательщиками — с 01.11.2025 прекратится прием обращений через ЭДО Источник: сообщение ФНС Информация для: бизнеса и граждан ФНС сообщила, что проводит поэтапную модернизацию системы приема обращений налогоплательщиков. Причина изменений…