ООО (СМП с правом упрощенного бухг. учета и отчетности) в 2024 году выполнило работы (освобожденные от НДС по пп15 п 2 ст 149 НК РФ). Сумма актов дважды уменьшалась. В 2024 — корректировали реализацию в 2024, а потом в 2025 г получили ещё раз уменьшенные акты (те же), датированные 2024 годом. Видимо поздно передали в бухгалтерию. Вторую корректировку реализации провели в 2025, заполнив закладку «Расчеты» как «Исправительные записи по операциям прошлых лет», «V» «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана)». Реализация (после первого уменьшения) была 4 431 960,74 руб., а стала 4 201 159,36 руб., т.е. уменьшена на 230 801,38 руб. (5% , т.е. несущественно). Сумма 230 801,38 руб. попала в строку 201 Приложения 2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль за 2025 г. Налоговая просит расшифровать эту «сумму убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном (налоговом) периоде», хотя это и не убытки. Как ответить налоговой, что надо было сделать, чтобы эта сумма не попадала в стр 201, куда она должна попасть в Декларации по налогу на прибыль?
