Здравствуйте.
Организация на УСН Д-Р арендует нежилое помещение у физлица, при выплате арендной платы удерживает НДФЛ.
В марте выплатили обеспечительный взнос — 80460, аренду за март — 20763,87, за апрель — 80460.
В 1С ЗУП сформировали документом «Начисление прочих доходов» доход физлица на всю сумму — 181683,87. После синхронизации в 1С БУХ проводки:
26 / 76.10 физлицо 181683,87,
76.10 физлицо / 68.01 23619.
Списание с р/счета как перечисление по договору подряда (ведомость должна быть?) 76.10 / 51 158064,87.
Как отразить в расходах при УСН Д-Р аренду за март? Записью в КУДиР?
Сумму обеспечительного платежа на 76.09?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день! Попробуйте создать ведомость в «Бухгалтерии» и указать её в документе «Списание с расчётного счета». По этой схеме расходы в КУДиР должны попасть автоматом.
Обеспечительный платеж отражаем на 76.09 — Обеспечительный платеж — проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия
Добрый день, Елена.
Создала 3 ведомости, в «Списание с р/с» прикрепила их.
В расходы при УСНО Д-Р попадают в марте все суммы как выплаты физлицу, сч. 76.10. И, соответственно, НДФЛ войдет в март.
Как выплаты физлицу верно, но в эту выплату включены арендная плата за март, предоплата за апрель и обеспечительный. Арендная плата за апрель должна быть отражена в расходах при УСНО Д-Р в апреле, а обеспечительный принимается, если будет расторжение договора.
Можно сделать так: в документе «Начисление прочих доходов» указать новый способ отражения.
Провести синхронизацию, затем в «Бухгалтерии» у данного способа отражения указать в поле «Отражение в УСН» — «Не принимаются». Провести выплату.
Далее расходы внести в документ «Запись книги учета доходов и расходов УСН» по датам.
Т. е. в первом пункте мы закроем регистры УСН, во втором — добавим записи в КУДиР.
Пробовала. Уточните, пожалуйста, в КУДиР запись делать на всю сумму с НДФЛ или без НДФЛ?
Уплата налога не задвоится из данных ЕНС?
Когда НДФЛ должен попасть в расходы?
Можно сразу указать всю сумму с НДФЛ на дату выплаты дохода.
Уплата не задвоится, т. к. мы в способе отражения указываем значение «не принимаемые» для этого дохода.
Скажите, пожалуйста, если смотреть анализ состояния налогового учета УСН в марте, то в расходах на оплату труда сумма 181 683,87 не принята к расходам. В расходах на оплату труда ее нет (это верно).
Теперь при выплате арендной платы ежемесячно будет фиксироваться сама сумма выплаты как «Не принято к расходам»? Сумма будет увеличиваться, но ничего с ней делать не надо?
Если провести выплату дохода с ведомостью на выплату, то сумма должна закрыться.
Я про расходы на оплату труда при УСН в отчете «Анализ расходов». Ведомость, скорей всего, не влияет, т.к. они не принимаются. Принимаются только через запись КУДиР.
Отчет «Анализ учета по УСН» формируется на основании данных из регистра накопления «Расходы при УСН».
Непринимаемые расходы в этом регистре тоже отражаются и закрываются так же, как принимаемые, но только в КУДиР не попадают.
Посмотрите, пожалуйста, на сумму в отчете, которая была выплачена за аренду физлицу (красным цветом).
Необходимо щелкнуть в отчете два раза мышью на сумме 181 683,87, откроется расшифровка по документам, там более подробно мы сможем посмотреть, что происходит.
Нужно проверить, чтобы выплата данного дохода прошла документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление сотруднику по договору подряда». В документе обязательно нужно указать ведомость на выплату.
Далее нужно будет перезакрыть март 2025 с перепроведением документов.
Выплата прошла Списанием с р/с с видом операции «Перечисление сотруднику по договору подряда».
Ведомость прикреплена, оплачена.
Может быть ошибка в статье расходов в документе Списание с р/с. У меня «Оплата поставщикам (подрядчикам)».
По проводкам в КУДиР не попало.
Уточните, пожалуйста, документ «Списание с расчётного счета» создал движения по регистрам УСН?
Посмотрите, пожалуйста, все по данному списанию.
Нет движения по регистру «Расходы при УСН». Причем у меня в демобазе тоже.
Раньше был. Протестирую заполнение, может быть, это ошибка или изменилось поведение программы.
Удалось получить дополнительную информацию по данному вопросу?
Проверила учет на релизе 3.0.175.19, программа создает движения по регистрам УСН.
Ранее я пример воспроизводила на 3.0.174.30, скорее всего, в нём была ошибка.
У меня Фреш. Если создает движения по регистрам, то в «Анализе учета при УСН» как отражено?
Было оплачено в марте за март, апрель и обеспечительный платеж.
Можно скан прислать?
Видео с примером высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2025/05/Recording-1038.mp4
Большое спасибо за видео. Прошла точно как у Вас, но получилось только после того, как дату отражения зарплаты в БУ поставила 26.03. До этого подтягивалось списание с р/с.
В Вашем примере что в анализе расходов при УСН? У меня всё без изменений.
Поясните, пожалуйста, какой операцией будет проведение расходов по аренде по БУ (аренда за март, апрель, обеспечительный платеж)?
Скриншоты отчета высылаю. Примеры оформления в БП можно посмотреть в пункте «Начисление арендной платы и удержание НДФЛ» по ссылки — Аренда автомобиля у физлица при ЕНС в 1С
Спасибо.
С самого начала уточняла, что 1000 «не принято» к расходам будет показано в отчете всегда и будет увеличиваться при оплате аренды?
Если из ЗУП синхронизацией идет 76.10, то с ним будут закрываться расчеты с арендодателем как непринимаемые и на 91.02?
А сами расходы по аренде по сч. 60. Нет задвоения по отнесению расходов?
Сумма из отчета уйдет, т. к. в регистрах УСН она закрылась. Сейчас она просто отражается в колонке «Не принимаются к расходам».
Вместо 91 счета можно использовать затратный счет для отражения аренды.
Чтобы не было задвоений, необходимо выбрать, как будет отражаться начисление аренды.
Если документом «Операция», то оставляем нашу схему.
Если документом «Поступление (акты, накладные, УПД)», то можно в ЗУП начисление аренды провести документом «Операция учета НДФЛ», а в Бухгалтерии документом «Операция» добавить только проводку по НДФЛ. В КУДиР расход попадает как услуга документом «Поступление (акты, накладные, УПД)».
Скорей всего, из-за предоплаты не получается использовать счет 76.10.
Тогда в 1С Бух провожу с использованием счета 60, а в 1С ЗУП — операцию по НДФЛ.
В 1С БУХ:
Списание с р/с 60.02/51.
Дальше хотела через поступление (УСН принимается) 26.01/60.01, 60.01/60.02, но т. к. надо показать удержание НДФЛ и запись в регистры УСН, то тогда через операцию и корректировку НДФЛ на ЕСН.
Помогите, пожалуйста, по операции удержания НДФЛ в условиях предоплаты. Что должно быть на закладках «Регистры УСН» и «Прочие расходы», если была предоплата?
Операция по удержанию НДФЛ должна быть в момент оплаты, а услуги принимаются в конце месяца, а за апрель в следующем месяце после оплаты.
Можно НДФЛ отдельно не показывать. Он сейчас входит в состав начисления и отражается в УСН на дату выплаты дохода.
Например, мы начислили физлицу 1000 рублей, в т. ч. НДФЛ 130 рублей.
Укажите сразу 1000, а не 870.
Здравствуйте, Елена.
Попробовала 2 варианта, но ни одним не смогла отразить всю сумму в Расходы при УСН и регистрах по НДФЛ.
1 вариант. Документом «Поступление (акты, накладные, УПД)» (в ЗУП начисление аренды провела документом Операция учета НДФЛ, а в Бух документом «Операция» добавила только проводку по НДФЛ. В КУДиР расход попадает как услуга документом Поступление (акты, накладные, УПД), но без НДФЛ.
Посмотрите, пожалуйста, Операцию. В регистрах не получается указать, что Оплачено. Так и должно быть?
Добрый день! У нас получается: начислили мы 20 763,87, в регистрах УСН сформировались записи на эту сумму.
Потом мы выплачиваем 18 064,87, т.е. сумму без НДФЛ. Зачет проходит по сумме 18 064,87, 2 699 повисают.
Если мы проведем документ «Операция» с проводкой по НДФЛ и регистрам УСН, у нас регистры закроются, но в КУДиР запись автоматически не попадет.
Нужно ещё провести документ — Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить на сумму НДФЛ.
Получается у данного варианта тоже есть весомые недостатки.
Можно использовать первоначальный вариант: в ЗУП проводить документ «Начисление прочих доходов» и потом сторнировать проводку по начислению документом «Операция». В этом случае по схеме указанной в пункте «Доходы контрагентов (КА)» нам нужно будет только ведомость вручную создать и заполнить на сумму выплаты, и указать в ней НДФЛ — Особенности выплаты незарплатных доходов при синхронизации с ЗУП в 1С
Но здесь есть важный момент: проводку по начислению удалять нельзя, нужно именно отсторнировать, иначе у нас записи в регистрах УСН на эту сумму не сформируются.