Добрый день. ИП на УСН 6% , не плательщик ндс. В 2023г принял себя на работу в свое ИП. СФР в этом году написал нам что это не правомерно, что сам у себя ип устроен быть не может как сотрудник.
Сейчас отменяем прием на работу, сдаем отменяются стаж за каждый год.
Какие еще отчеты и за какой период сдавать корректирующие/отменяющие? И какие формы? Стаж только как отчет сфр раздел 1.2 отменяющая или раздел 1.1 тоже нужен?
Как сдать рсв? Нужны ли корректирующие по перс сведениям?
Нужно ли перезаполнять начисления аванса и зп и выплаты (ндфл тоже поменяется). зп получали через кассу. Было несколько сотрудников, убирать буду только того, кто являлся ИП. Или выплаты лучше оставить? Учет веден в бухгалтерии предприятия однопользовательской.
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Ситуация, когда ИП оформляет самого себя как наёмного работника, действительно неправомерна (письма Минтруда от 20.06.2022 N 14-6/ООГ-4069, от 26.05.2021 N 14-6/ООГ-4834).
ИП не может быть работником у самого себя. Трудовой договор ИП с собой недействителен с момента оформления.
ЕФС-1. Нужно подать корректирующие сведения.
Раздел 1.1 — отменяющие сведения о приеме на работу и последующем увольнении ИП у себя же.
Раздел 2.2 — отмена сведений о периоде работы, включая стаж.
Расчет по страховым взносам (РСВ). Нужно подать корректирующий расчет за каждый отчетный период, в котором были начислены взносы на ИП как на работника. Исключаете суммы начисленных и уплаченных взносов только по нему.
Персонифицированные сведения. Представлять корректирующие сведения не требуется, поскольку идет отмена начислений по ИП. Исправленные данные уже учтены в корректирующих РСВ и ЕФС-1.
6-НДФЛ. Нужно подать корректирующий расчет с исправленными суммами начисленного и удержанного налога на доходы физлиц.
Нужно ли перезаполнять начисления аванса и зп и выплаты (ндфл тоже поменяется). Зп получали через кассу.
Выплаты по зарплате ИП у себя в ИП следует переклассифицировать. Фактически деньги из кассы выданы.
Сторнируйте выдачу зарплаты сотруднику из кассы.
Вместо этого оформите выдачу наличных ИП.
Сумма останется прежней, но экономический смысл будет другой.
На УСН «Доходы» это никак не повлияет.
По теме
Корректировка ЕФС-1 Подраздел 1.1
Корректировка перссведений
Корректировка 6-НДФЛ: когда нужна, на каком бланке оформить и как подать
Исправление ошибок по страховым взносам и корректировка РСВ в 1С
Добрый день. Спасибо большое!
Уточните пожалуйста, ефс отменяющие за 2023- 2025 отправила. Не принялся только 2024г, но пфр говорит это их техническая ошибка и обещает поправить(созванивались). Прием отменила, отчет принят. Зачем нужен документ увольнения если я отменяю все мероприятия , начиная с приёма? Или я это в бухгалтерии только делаю, но данные не отправляю в фонд?
Поясню по данному вопросу. Приема ИП на работу к самому себе по закону быть не должно. Соответственно, факт трудоустройства нужно сторнировать. Документа увольнения, в его классическом понимании, в данном случае не будет. В отчетах отражаете отменяющие мероприятия приема на работу.
Если я поправлю выплаты в кассе, будет ли автоматмчески перезаполняться нужными суммами рсв и 6 ндфл? Нужно ли перезаполнять документ начисления аванса и зп и убирать суммы зп и взносов ИП как сотрудника? Какая последовательность нужна?
Исправление только выплат по кассе не позволит автоматически перезаполнить РСВ и 6-НДФЛ.
Нужно скорректировать документы начисления зарплаты, НДФЛ и взносов по ИП.
Проверить,что начисления по ИП обнулились.
Исправить РКО на кассе — вместо выдачи зарплаты оформить выдачу наличных ИП на личные нужды. Затем перепровести РКО.
Убедиться, что по счету 70 по работнику, который ИП, отсутствует сальдо.
подскажите пожалуйста, как убрать этого ИП-сотрудника, чтобы он не заполнялся автоматически в начислениях зп?
Как отсторнировать прием ? Или просто в 1с удалить прием и перезаполнять с 2023г все начисления и соответственно убирать выплаты как сотруднику + налоги?
В 2026г убирала вручную из начислений его, выплаты и налоги тоже удаляла. Корректировку РСВ 1 и полугодие сдала. Сейчас отчетность за 3 квартал..
Подскажите, нужно ли переделывать перс сведения за июль и август ?
Чтобы отменить ошибочно зарегистрированный прием на работу, необходимо снять с проведения документ Прием на работу.
Раздел Зарплата и кадры — Кадровые документы — Прием на работу.
Поскольку уже ранее был сформирован отчет ЕФС-1, вверху документа может появиться предупреждение о нежелательности редактирования
В этом случае нажмите кнопку Еще и выберите команду Разблокировать форму.
Нажмите кнопку Еще — Отменить проведение.
Для сторнирования начислений зарплаты используйте документ Операция, введенная вручную с видом операции Операция.
Введите проводки со знаком минус только по ИП, если в начислениях присутствовали и другие сотрудники. Если в начислениях был только ИП, документы можно проводить с видом операции Сторно документа. Операции проводите текущей датой.
После сторнирования необходимо подать ЕФС-1, подраздел 1.1 с признаком отмены, персонифицированные сведения, уточненный РСВ и 6-НДФЛ.
Нужно ли переделывать персонифицированные сведения за июль и август 2026?
Да, если в этих месяцах ИП-сотрудник включался в персонифицированные сведения.
Отправьте в ФНС до сдачи РСВ за 9 месяцев 2026.
Если РСВ за 9 месяцев 2026 еще не сдан, сначала сдайте корректирующие персонифицированные сведения, затем — уточненный РСВ.
Добрый вечер! Спасибо большое за подробный ответ!!!