Добрый день! Наша компания планирует отгрузку образцов для испытаний на безвозмездной основе. В инвойсе будет указана стоимость для статотчета в ФТС(с указанием , что не подлежит оплате). Какую стоимость указывать в УПД и CMR: нулевую или ту, что будет указана в инвойсе? Как это отразить в 1С , если это не реализация?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Добрый день!
Безвозмездная передача образцов приравнивается к реализации.
Реализация на экспорт в ЕАЭС производится по ставке НДС 0%.
Далее для ее подтверждения надо собрать пакет документов в срок 180 календарных дней.
Отгрузку отражаем документом Безвозмездная передача, отражаем первоначальную стоимость товаров.
Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С
В УПД и CMR нужно указать ту же стоимость, что и в инвойсе (рыночную), а не нулевую. Нулевая стоимость для таможни недопустима.
Стоимость образцов продукции, безвозмездно переданных покупателю, не учитывается в расходах в целях налога на прибыль (п. 16 ст. 270 НК).
За образцы получатель не платит вам, но должен уплатить налог при ввозе товаров из ЕАЭС.
Исключений для безвозмездного ввоза нет.
Например, при ввозе образцов в РФ мы платим НДС (п. 13, 20 приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе). Договор о ЕАЭС у нас общий для всех стран.
Поэтому надо узнать у получателя даст он вам заявление о ввозе или нет. Если нет, то на каком основании — нормативная база.
Если даст, то подтвердите экспорт в ЕАЭС и в 1С отразите так
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
По этой ситуации сразу проконсультируйтесь в своем банке в отделе валютного контроля. Какие документы и в какие сроки им нужны. В данном случае не будет поступления валютной выручки т.к. поставка за рубеж безвозмездная. Уточнить, что и к какой дате надо сдать в банк. Санкции за нарушение валютного контроля очень высокие, поэтому надо подготовиться заранее, чтобы ничего не пропустить.
По вопросу предоставления сведений в ФТС.
По общему порядку, если образцы вывозятся на срок более 1 года, то нужно подавать статистическую форму.
С другой стороны, есть мнение ФТС, что если образцы вывозятся для проведения испытаний, в результате которых они будут уничтожены, то форму подавать не нужно (подп. «ф» п. 8 Методологии ведения статистики).
Поэтому в ФТС можно еще проконсультироваться ждут от вас стат форму или нет.
Можем ли мы поставить не рыночную стоимость, а например 1 руб?
Нет, указать стоимость 1 руб нельзя😪
Для всех целей (таможня, налоги, бухучет) стоимость безвозмездно переданных образцов должна определяться как рыночная.
Цена в 1 руб не будет признана рыночной и может вызвать вопросы у таможни. Даже для безвозмездной поставки товар имеет цену, которая нужна для расчета таможенных платежей.
То есть указание заниженной стоимости в 1 рубль недопустимо и может привести к налоговым и таможенным рискам. Необходимо указать реальную рыночную цену.