Не совпадает налог на прибыль в ОФР и декларации по прибыли в 1С

1. Здравствуйте!

   Надо проверить все операции, если были с 91-м счетом (91.01 и 91.02).

   Особенно Операции, введенные вручную.

   Могли статью не НУ не так указать и наоборот. Т.е. надо посмотреть, что в статье в самой карточке стоит флаг Принимается к налоговому учету или не стоит — и все верно.

   И что в НУ заполнена или не заполнена сумма и тоже все верно.

   Начать с этого. Не найдется, дальше будем изучать. Можете посчитать разницу в налоге — это 20% и так искать уже базу. Может сумма сразу понятна станет.

2. Начала с первого квартала. В одной из Операций вручную (вложение) есть Расходы по уплате госпошлины. В карточке этой статьи стоит флаг Принимается к налоговому учету, но суммы в табличной части не стоит в колонке Сумма Кт. Разве правильно что в данной колонке не должно быть суммы?

   1. Здесь все верно. Расход по Дт, сумма в НУ.
      Давайте дальше смотреть.

3. Пересмотрела все Операции вручную. Есть только две операции не принимаемые к НУ: 1- штраф 500руб, 2-пеня 0,04 руб. Другого ничего нет. А не сходится на бОльшую сумму. Ручных корректировок по Расчету налога на прибыль не было. Куда еще глянуть?

4. Давайте обновим 1С до актуального релиза 3.0.149
   Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
   Отменить Закрытие месяца декабрь, ноябрь, октябрь. Выполнить еще раз последовательно.
   Декларацию по налогу на прибыль перезаполнить по кнопке Заполнить.
   Аналогично по БФО.
   Сравнить еще раз и сообщить о результате.

   Если проблема не уйдет.
   Возьмем расшифровку строки 2411 — Отчет по проводкам и будем сверять с каждым кварталом по декларации.
   Так найдем, в каком разница и дальше уже операции в нем изучать.

   Из операций 2023 ничего необычного, нестандартного на ум не приходит? На что сначала можно было бы обратить внимание.
   Еще можно посмотреть Анализ учета по налогу на прибыль. Пройтись по плашкам. Могут какие-то идеи появиться, что-то может по аналитике внимание привлечет.
   Но это после обновления 1С и перезакрытия 4 кв 2023 в 1С.

5. Базу пока не обновили, но нашла в чем проблема, т.е. вижу сумму, на которую не сходится налог НУ и БУ. Скрин во вложении. Но как понять откуда она берется? В ОСВ по этой статье все закрывается, как надо.

   Обновили мне базу до последнего релиза. Указанная ошибка в скрине ушла. В Анализе по налогу на прибыль нет ничего в красном квадрате Налог БУ и НУ сходится, но в Декларации по прибыли налог больше на 12 рублей (т.е. 60 руб налоговой базы). В Операциях введенных вручную есть 500 руб штрафа и 4 руб пени не учитываемые в НУ. А в Закрытии месяца в Расчете налога на прибыль, налог на 1 руб больше, чем в Анализе по налогу на прибыль.

6. Нашла эту разницу в 62 руб налоговой базы. Только подскажите, пож-та, я приложила скир своей Операции введенную вручную, у первой строки в карточке статьи затрат не стоит флаг Принимается к налоговому учету, а в табличной части в НУ проставлены суммы, это верно?

   И еще вопрос: Сумма налога в Декларации по прибыли на сходится на 12 рублей (налоговая база 62 руб) с Расчетом налога на прибыль в Закрытии месяца. Так и должно быть?

   1. Если в Операции № 52 в статье Списание выделенного НДС на прочие расходы не стоит флаг Принимается к налоговому учету, значит эта сумма не принимается в НУ.
      Поэтому для Д 91.02 в этой операции не должно быть суммы.
      Операция, введенная вручную заполняется вручную по каждому полю и графе т.е. мы сами определяем, что заполнять, а что нет.
      Автозаполнения здесь нет.
      Удалите сумма по Дт в НУ.
      Далее Отменить закрытие месяца декабрь, ноябрь, октябрь.
      Выполнить закрытие месяца последовательно октябрь, ноябрь, декабрь.
      И тогда все будет правильно.
      Сумма налога сойдется.
      Декларацию по налогу на прибыль надо заполнить еще раз по кнопке Заполнить.
      Если уже сдали отчет, то делаете корректировка 01 и ее заполняете.
      Проверяете результат и поделитесь, пожалуйста.

7. Вчера экспериментировала с этой Операцией и удалила сумму по Дт в НУ, поставила ее в строку ПР (постоянных разниц), оставила сумму по Кт в НУ. Перепровела 4 квартал и тогда сошлись все налоги между всеми отчетами и декларациями. Но что означает сумма по Кт в НУ?
   Декларацию сдала вчера.

   1. Отлично! 🌷🌷🌷 Спасибо, что поделились результатом.

      Если у вас ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР, то да, надо еще ПР для Дт НУ.

      По проводке
      Дт 91.02 Кт 60.01
      Дт НУ — это расходы в НУ. Относится к счету 91. Не заполнили = нет расхода в НУ. Должно совпадать со статьей, там не стоит флаг Принимается к налоговому учету.
      Кт НУ — это расчеты с контрагентом в НУ. Относится к счету 60. В вашем случае никаких разниц нет. Это надо для расчетов по ПБУ 18.

      Что касается ПБУ 18, переходите с 2024 на балансовый без ПР и ПР
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
      .

8. Спасибо за разъяснения.
   Да, с 2024 г перешла на Учет отложенных активов и обязательств балансовым методом.

   2

Комментарии закрыты.