Добрый день!
УСН доходы минус расходы, НДС 22%.
Подскажите, пожалуйста, как ликвидировать ошибки в регистрах по УСН (их много), не заходя в прошлые периоды, чтобы при реализации товаров, оприходованных и оплаченных за день — два до реализации в текущем периоде, их себестоимость списывалась в расходы и соответственно попадала в Книгу? Из-за некорректной работы в базе в прошлых периодах в регистрах УСН числятся минусы, которые не позволяют себестоимости новых партий товара при реализации попадать в книгу доходов и расходов.
Ситуация:
При переходе с ОСНО на УСН (доходы-расходы) не удалось ввести партии по входящим остаткам товаров. Причина: сначала нарушили последовательность действий при переходе, после чего обратились за консультацией При переходе с ОСНО на УСН возникает ошибка при обработке в 1С, далее откатывали базу, действовали по инструкции, но без результата.
Пришли к выводу, что какая-то техническая ошибка, ликвидировать которую так не удалось.
В результате: при реализации товаров в 1 и 2 кв. в книгу доходов и расходов не попадала себестоимость только тех товаров, которые были оприходованы и оплачены в период применения ОСНО (по которым не удалось ввести остатки по партиям).
По таким товарам в самом документе реализации вносили руками записи в регистры «Книга учета доходов и расходов (раздел 1)», «Расшифровка в КУДиР», «Расходы при УСН». Сейчас осознали, что как минимум в регистр «Расходы при УСН» записи вносить не надо было. Действовали по образцам корректных записей по товарам с партиями, вносили честные данные о документах поступления и оплаты товаров без партий. Правда, к регистру расходы при УСН при этом подходили, мягко говоря, творчески.
По другим товарам (которые принимались к учету в период применения УСН и им присваивались партии) в 1 и 2 кв. все было корректно.
В 3 квартале столкнулись с проблемой, что из-за некорректного заполнения нами регистров УСН в прошлом, при реализации не попадает в расходы себестоимость даже тех товаров, которые поступили и оплачены в текущем периоде.
Как возможный выход из ситуации в настоящее время видим такой вариант: при поступлении товара, по которому корректировали регистры в прошлых кварталах, вводить новый элемент справочника «Номенклатура» и работать уже с ним.
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте, Людмила!
Ошибочные остатки в регистрах можно исправить отдельной операцией в текущем периоде, не меняя старые документы. Но сначала нужно разобраться, какие записи мешают программе учитывать расходы. Стоимость оплаченных товаров признаётся в расходах по мере их реализации (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Создавать новые карточки номенклатуры пока не советую. Старые ошибки останутся, а один товар будет учитываться под разными карточками.
Начните с одного проблемного товара и сначала всё проверьте в копии базы.
Откройте Отчёты — Стандартные отчёты — Универсальный отчёт. В верхней части выберите:
— Тип данных — Регистр накопления.
— Регистр — Расходы при УСН.
— Таблица — Остатки и обороты.
«Остатки и обороты» — это вариант данных внутри Универсального отчёта, а не отдельный отчёт.
Установите период с начала года до даты проверки. Через Настройки — Отборы добавьте поле Элемент расхода и выберите проблемный товар. В настройках группировки добавьте документ приобретения и статус оплаты расходов УСН. Чтобы увидеть, какие документы сформировали движения, добавьте Регистратор. Нажмите Сформировать.
Не каждый минус в отчёте означает ошибку. Расходное движение со знаком «минус» обычно закрывает ранее созданную запись. Проверять нужно именно отрицательные остатки и причины их появления.
Если подтвердится, что остаток ошибочный, его можно исправить документом «Операция, введённая вручную» — Ещё — Выбор регистров — Расходы при УСН. Бухгалтерские проводки для исправления только этого регистра заполнять не нужно.
При этом нельзя просто обнулить весь регистр. По непроданным товарам должны остаться правильные количество, стоимость и сведения об оплате. По проданным товарам, расходы по которым вы уже внесли в КУДиР вручную, важно исключить повторное списание.
Пришлите сформированный отчёт по одному проблемному товару и движения его поступления, оплаты и реализации по кнопке Дт/Кт, вкладка «Расходы при УСН». По ним можно будет определить, что исправить текущей датой, чтобы новые продажи снова попадали в КУДиР автоматически.
Материал по теме:
Статусы оплаты расходов УСН в 1С
Галина, во вложении 2 файла.
По одному ситуация, как описано выше: входящие остатки без партий. Были поступления и в этом году. Движений немного.
По второму «Удобрение» много документов. Привела данные по всем, чтобы была полная картина. Входящих остатков на начало года по данному товару не было, всегда 100% предоплата, однако по какой-то причине по некоторым реализациям себестоимость товара попадала в расходы, а по некоторым — нет. Кроме приведения регистров в порядок на примере данного товара также хотелось бы понять, в чем причина такого поведения базы. Как этого избежать?
По вашим данным причина расхождений видна: в проблемных поступлениях поле «Отражение в НУ» пустое, а в реализациях стоит «Принимаются». Поэтому записи не закрывают друг друга: по одной партии остаётся плюс, по другой аналитике — минус.
Это есть и по «Удобрению», и по новой партии «Амко». Значит, дело не только во входящих остатках без партий.
Исправление текущим периодом сначала выполните в копии базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3 и не перепутать ее с рабочей
Если всё устроит, повторите в рабочей.
Шаг 1. Проверьте остатки на дату исправления.
Сформируйте Отчёты — Универсальный отчёт. Выберите «Регистр накопления» — «Расходы при УСН» — «Остатки и обороты».
Укажите период с 01.01.2026 до даты перед исправлением. Оставьте отбор по товару, а отбор «Регистратор равно пустому значению» уберите.
В присланных файлах даты периода отличаются от нужных, поэтому суммы для корректировки обязательно сверьте с заново сформированным отчётом.
Шаг 2. Создайте отдельную операцию текущей датой.
Откройте Операции — Операции, введённые вручную — Создать — Операция. Через Ещё — Выбор регистров добавьте регистр накопления «Расходы при УСН».
Бухгалтерские проводки не заполняйте.
Шаг 3. Закройте ошибочные пары остатков.
Например, по поступлению «Удобрения» № 75 от 14.05.2026 в ваших данных остались плюс 20 и минус 20 единиц. Если на дату исправления эти остатки сохранились и партия полностью продана, добавьте две строки:
— Расход — количество 20, сумма 700 000 руб., НДС 126 229,51 руб. Поле «Отражение в НУ» оставьте пустым. Эта строка уберёт положительный остаток.
— Приход — количество 20, сумма 700 000 руб., НДС 126 229,51 руб. В поле «Отражение в НУ» выберите «Принимаются». Эта строка закроет отрицательный остаток.
В обеих строках точно повторите остальные реквизиты соответствующего остатка: расчётный документ, партию, договор, документ оплаты, номер строки и другие заполненные поля.
По остальным полностью проданным партиям действуйте так же. Если одна партия оплачена несколькими платежами, корректируйте каждую строку оплаты отдельно.
По новой партии «Амко» № 117 от 13.07.2026 аналогичная пара в ваших данных составляет 175 мешков, 43 225 руб., НДС 7 794,67 руб. Используйте эти значения только после сверки с остатками на дату исправления.
Шаг 4. Проверьте результат и КУДиР.
Сформируйте отчёт повторно. По исправленным полностью проданным партиям должны закрыться и положительные, и отрицательные остатки.
Эта операция исправляет остатки регистра, но сама не добавляет расходы в КУДиР. Ранее внесённые вручную расходы повторно не отражайте. Отдельно сверьте, что стоимость проданных товаров учтена один раз. Пропущенные расходы прошлых кварталов нельзя автоматически записывать расходом текущего квартала только потому, что сейчас исправляется регистр.
Шаг 5. Устраните причину появления новых ошибок.
В новых поступлениях проверяйте графу «Расходы УСН» / «Расходы (НУ)» — для этих товаров должно быть «Принимаются». После проведения проверьте, что такое же значение появилось в регистре.
Затем проведите одну новую цепочку: предоплата — поступление — реализация. Проверьте автоматическое включение себестоимости в КУДиР. Оплаченные товары учитываются в расходах по мере реализации (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Если в поступлении выбрано «Принимаются», а в движениях поле остаётся пустым, обратитесь в вашу обслуживающую организацию 1С. Пусть проверят базу на предмет ошибок. Простая очистка старых остатков такую причину не устранит.
Может пригодиться обсуждение ситуации:
ИП на УСН доходы-расходы с НДС 7%, регистр накопления УСН после корректировки поступления в 1С
Галина, добрый день!
Благодарю Вас!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.