Расходы на НЗП при переходе с УСН доходы-расходы на ОСНО

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Т.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Правомерно ли включение в расходы по налогу на прибыль на ОСНО в 2020г, остатки по незавершенному производству по Дт сч.20, возникшие в 2019г при переходе с 01 января 2020 года с УСН (доходы-расходы) на ОСНО в добровольном порядке. Материалы и услуги получены, оплачены, списаны в производство, но не реализованы на УСН, т к реализация прошла уже в 2020г при ОСНО. Не возникнет ли ситуация по задвоению одних и тех же расходов на УСН в книге доходов и расходов за 2019г и ОСНО в декларации по налогу на прибыль в 2020г.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Оксана.
    Так как материалы получены, оплачены и списаны в производмтво при применении УСН, то расходы на их преобретение учитываются при расчете налоговой базы при УСН, следовательно в расходах при ОСНО их учесть нельзя (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

  3. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация УСН при смене объекта доходы на доходы - расходы Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться: в 2019г. ООО было на УСН Доходы 6%. (в 2020г. перешли на Доходы минус Расходы…
  2. Переход с УСН доходы - расходы учёт на ОСНО как правильно учитывать лизинговые платежи и брать НДС к вычету Добрый день. Организация применяла УСН (доходы-расходы) перешла с 1 января 2019 на ОСНО. У организации есть договора лизинга, заключённые в…
  3. Корректировки завтрат прошлого периода в 1С Добрый день. В результате проведенной налоговой проверки за 2018г.-2020г. получено Решение ИФНС о необходимости внести корректировки в НД по Налогу…
  4. ИП ОСНО, учет транспортного налога по автомобилю, выкупленному из лизинга в 1С Купили в лизинг автомобили в 2019г. ИП оплатил за 2019г лично. Пришел налог за 2020г. Как правильно отразить начисления налога…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли учесть в НУ по налогу на прибыль материалы приобретенные и оплаченные на УСН, если утратили право применения УСН в середине года и перешли на ОСНО? Организация сейчас на УСН доходы. С полугодия слетаем с упрощенки и переходим на ОСНО. Есть купленные и оплаченные на УСН…
  2. Обзор новостей по БУ и НУ за 02.06–08.06.2020 Разъяснен порядок уплаты авансов по налогу на прибыль в 2020 году В  Письме от 13.05.2020 N СД-4-3/7843@  налоговики рассказали об…
  3. Расходы для налога на прибыль: настройка и проверка в 1С Настройка и проверка в 1С Расходы в НУ подразделяются на ( ст. 253 НК РФ ): связанные с производством и…
  4. Можно на УСН доходы-расходы учитывать в расходах компенсацию затрат дистанционным сотрудникам? УСН доходы-расходы, есть дистанционные сотрудники. Планируем компенсировать им расходы за использование в работе собственных компьютеров и принтеров. Знаем, что для…