Корректировки завтрат прошлого периода в 1С

1. Добрый день!

   Вам необходимо анналировать документы недобросовестного Поставщика и подать уточненные декларации.

   Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года

   По НДС уточненную декларацию подаете за период, когда был учтен документ Поступления.

   Порядок представления уточненной декларации по НДС

   По налогу на прибыль

   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   Уточненная декларация по налогу на прибыль
   .

2. Добрый день.
   Я правильно понимаю, что 31 декабря 2022 года нужно сторнировать документы поставщика за 2019 и 2020 год?

3. Если период открыт, то да, сторнируйте 4кв 2022.

4. Задача усложняется тем, что по данным контрагентам была переуступка долга (цессия). Как в таком случае сторнировать документы?

   Ссылки, которые вы рекомендовали, подходят для ситуации, когда ошибки и корректировки отражены в одном налоговом периоде и годовая отчетность не сдана.
   У нас более сложная ситуация, когда необходимо сторнировать документы поступления 2019г., 2020 г. и сдана годовая Бух. отчетность за 2019г., 2020 г. и 2021г. С корректировкой НД по НДС за 2019г. и 2020г. все понятно, сторнируем счета-фактуры 31.12.2022г. и сдаем корректирующие декларации. Сложнее с затратами , если их сторнировать 31.12.2022г., то они попадают в НД по Налогу на прибыль за 2022 год. и как тогда скорректировать НД по налогу на прибыль за 2019г. и 2020г. и Бух. Отчетность за 2019, 2020 и 2021г.?

5. Если я правильно поняла вам нужно не только отсторнировать реализацию прошлого периода, но и подать новые данные с новым контрагентом, которому была уступка долга?
   Или по новому контрагенту не надо подавать данные за прошлые года?

   По прибыли, так как налоговая база была занижена, ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
   Уточенную декларацию по налогу на прибыли нужно формировать вручную.

   Подробнее по исправлению в материале

   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
   .

6. 1) Если я правильно поняла вам нужно не только отсторнировать реализацию прошлого периода, но и подать новые данные с новым контрагентом, которому была уступка долга? -Необходимо отсторнировать документы поступления, по которым была переуступка.
   2) По прибыли, так как налоговая база была занижена, ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). -Это понятно. Уточенную декларацию по налогу на прибыли за 2019 и 2020 год сформировываем вручную и сдаем в ИФНС. Корректировки документов поступления за 2019г. и 2020г, которые отражены в учете 31.12.2022г. тоже отражаем в НД по Налогу на прибыль за 2022 год?
   Можно смоделировать нашу ситуацию на примере. Корректировка затрагивает прошлые закрытые периоды 2019,2020,2021, когда сдана годовая отчетность.

7. 1. Тогда просто сторнируете сф. В закладке НДС покупки указываете Запись доп.листа -Да, Корректируемый период — дата 2019-2021гг, указываете нужную дату.
   2. Корректировки документов в НД по налогу на прибыль за 2022 г отразится не должны. Нужно вручную добавить проводки в документ Сторно. Дата в проводках равна периоду, который исправляете.
   В материале проводку по исправлению есть
   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности

   Выполните, пожалуйста, задачу в базе самостоятельно. Если будут вопросы, то уточните — все поясним

   Сначала все операции на копии базы, если результат устроит, повторите в основной
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   .

8. Сложность в том, что нужно отсторнировать не только НДС , который ранее приняли к вычету, но затраты. Как это сделать в текущем периоде, если была переуступка?

   Я правильно понимаю, чтобы НД по Налогу на прибыль за 2019г., 2020г. и 2022г. корректно сформировались, сторно документов поступления /реализации нужно проводить на документом «Корректировка поступления/реализации» , а не документом «Операция, введенная вручную «Сторно документа»?

9. Про переуступку поясните, пожалуйста.
   Было Поступление в прошлом периоде, затем заключен договор переуступки. Кто-кому что передал? В договоре переуступки вы кто?
   Затраты нужно просто убрать или перенести их на кого-то?

10. В прошлых периодах проведены документы «Поступление» . Документом «Корректировка долга » отражена переуступка долга (кредиторской задолженности) на другого контрагента. В Договоре переуступки мы «Должники». В нашем случае произошла смена контрагента. По Требованию ИФНС затраты нужно убрать.

11. Смена кредитора не влияет у должника (покупателя) на НДС и расчет налоговой базы по налогу на прибыль.
    Право на вычет предъявленного НДС возникает при приобретении товаров и не зависит от их оплаты (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
    Расходы также признаются, не зависят от факта оплаты(п. 1 ст. 272 НК РФ).
    В программе отражается только замена кредитора через документ Корректировка долга и оплата новому кредитору.

    Если исходить из этого, получается, что корректировок по НДС и прибыли не надо делать.

    Если следовать требованию, значит просто Сторно.
    Можете попробовать Корректировкой поступления, но этот документ обычно для сторнирования не используем.
    В копии попробуйте выполнить, если все ляжет в программе верно, оставьте его. Если нет, в документ Сторно нужно добавить проводки вручную.

12. Добрый день.
    Да, по Требованию ИФНС, затраты нужно убрать.

    Ранее, в связи с Требованием ИФНС об отказе в вычете по НДС по одному контрагенту, уже сдавали корректирующую декларацию по НДС за 4 кв.2019г. Каким документом корректно отсторнировать только затраты, если была частичная оплата контрагенту?

    Сторно Реализации прошлых периодов отражаем в учете документом «Корректировка Реализации»? Есть особенности при проведении этого документа, ручные проводки?Пришлите, пожалуйста, ссылки.

13. «Каким документом корректно отсторнировать только затраты, если была частичная оплата контрагенту?»—вы имеете ввиду документ поступления?

    По Реализации, тут тоже надо понимать причину корректировки.
    Корректировка была в сторону увеличения или уменьшения?

14. 1) Ранее подавали корректировочную декларацию по НДС за 4 кв.2019 г. и 4 кв. 2020г., т.к. налоговая отказала в вычете НДС. Проводили документом «Операция» Сторно документы Счет-фактура полученный». Сейчас нужно сторнировать только затраты по по документу «Поступление». Каким документом корректно отразить сторно затрат?
    2) Нужно скорректировать»Ошибочную» Реализацию прошлого периода в сторону уменьшения.

15. 1. Если отчетность сдана, у вас не будет перезакрытия года, в котором допущена ошибка.
    Лишний документ поступления стронируются текущей датой документом Операции, введенные вручную—Сторно
    Так как расходы оказались завышены, нужно подать уточненную декларацию по прибыли. Чтобы не открывать предыдущие периоды, заполните декларацию вручную.

    Аннулирование поступления от поставщика бухгалтерская отчетность подписана

    2. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция пункт КОРРЕКТИРОВКА РЕАЛИЗАЦИИ В СТОРОНУ УМЕНЬШЕНИЯ ЗА ПРОШЛЫЙ ПЕРИОД В 1С .

16. Добрый день.
    1) Не поняла вас. Нам нужно сторнировать только затраты по документам «поступления»прошлого периода (2019 и 2020). НДС по этим документам сторнировали и списали на непринимаемые расходы в 2021 г. Каким документом сторнировать только затраты, НДС по ним уже сторнировали?

17. Приложение  Korrektirovka-tolko-zatrat.docx

    Марина, посмотрите, пожалуйста, вариант исправления.

18. Добрый день.
    Оксана, вам спасибо.

    1

Комментарии закрыты.