Войти в кабинетВ 1С8 Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.102.11) оформляем операцию по продаже основного средства у ИП на ОСНО.
В 2020 году основное средство принималось к учету документом «Принятие к учету ОС» с видом операции «Объекты строительства». При принятии к учету не сформировались никакие регистры ИП, хотя основное средство было оплачено в полном объеме до принятия его к учету. В регистрах ИП по амортизации за 2020 год (таблица 2-1 книги доходов и расходов) также не была отражены расходы на амортизацию данного ОС.
В 2021 году для оформления операции по продаже данного ОС воспользовались документом «Передача ОС». Однако и в данном документе тоже не сформировались никакие регистры ИП. Оплата от покупателя поступила на следующий день после реализации. В документом «Поступление на расчетный счет» тоже не сформировались регистры ИП.
Вопрос:
Какие регистры должны были быть сформированы при принятии к учету ОС с видом операции «Объекты строительства» и реализации такого ОС и почему они не сформировались в нашем случае ?
Каким образом теперь отразить начисление дохода от реализации данного ОС, чтобы этот доход попал в книгу доходов и расходов предпринимателя?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Расходы на приобретение ОС признаются по мере начисления амортизации по оплаченным и введенным в эксплуатацию объектов.
Затраты на приобретение основного средства в КУДиР не отражаются.
Начисление амортизации начинается с месяца, следующего за месяцем ввода ОС в эксплуатацию регламентной операцией при закрытии месяца.
В КУДиР расчет амортизации ОС отражается в таблице 2-1.
Сумма расходов на амортизацию ОС, отражается в составе расходов в таблице 6-1.
Начните с проверки настроек. Точно ли у вас указано, что ИП находится на общей системе: Настройки налогов и отчетов— переключатель Общая. проверьте еще ссылку на Историю, с какого времени. Должна стоять дата не позже 01.01.2021.
Проверьте в документе Принятие к учете , Событие ОС какое у вас стоит? Должно быть — Принятие к учету с вводом в эксплуатацию. В закладках Бухгалтерский учет, Налоговый учет галочка-Начислять амортизацию.
Документ Принятие к учету ОС
Реализацию ОС оформите документом Передача ОС. В документе сформируются регистры , формируемые в документе вы можете увидеть в материале:
Документ Передача ОС
Все изменения сначала выполните в копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3 если результат вас устроит, то повторите в основной.
Для моделирования задачи в базе, чтобы прислать вам скрины регистров, понадобится время. Постараюсь выслать в ближайшее время.
Дополнительно материал по теме:
Почему не начисляется амортизация в 1С 8.3 при закрытии месяца?
Исправление ошибок по амортизации
Амортизация в НУ не начислена за прошлый период в 1С
Как начислить амортизацию за прошлые годы только в БУ
.
Добрый день !
Все настройки для ИП на ОСНО верные. Для ОС с видом расходов «Оборудование» все регистры ИП формируются корректно и расходы по амортизации в КУиДР отражаются. В КУИДР не попадает амортизация принятые на учет ОС с видом расходов «Объекты строительства». В бухучете по ним амортизация рассчитывается. На закладке налоговый учет галочка начислять амортизацию стоит. Может ли быть такое, что у ИП на ОСНО все ОС должны приниматься на учет с видом расходов «Оборудование», а вид расходов «Объекты строительства» не используется у ИП на ОСНО.
Пришлите, пожалуйста, скрин документа Поступление ОС и Принятие к учету ОС, все закладки с движением Дт/Кт. Создайте word файл и вложите все в него.
При моделировании в базе документа Принятие ОС к учету , вид операции Объекты строительства, амортизация начисляется как и в документе с видом операции-Оборудование.
Добрый вечер !
скрин во вложении.
Добрый день!
Спасибо за скрин.
Уточните, пожалуйста, поступление на 155 500р. это доп.расходы?
Первое поступление это стоимость самой стеллы. Второе это монтажные работы по ее установке.
Спасибо за уточнение.
При моделировании вашей задачи в базе, амортизация по объекту строительства при закрытии месяца начисляется, что отражается в ссылках Закрытии месяца и по в ОСВ по счету 02. Но в КУДиР не отражается . Причину пока понять не могу.
Среди зафиксированных ошибок так же не нашла.
Если оформить документ Передача ОС и сделать поступление на расчетный счет оплаты, то в КУДиР в табл. 6-1 Налоговая база отражается доход от реализации ОС (определяется как разницу между ценой реализации и их остаточной стоимостью (п. 14 Порядка учета доходов и расходов предпринимателей)), т.е. здесь отражается все верно.
Оставляю ваш вопрос в работе. О результатах сообщу.
Пока для того, чтобы отразить реализацию в КУДиР, можете создать Запись в КУдИР ( Операции—ИП—Записи книги доходов и расходов ИП).
Приложение OS-po-IP-na-OSN.docx
Добрый день!
Смоделировала еще раз вашу задачу в новой базе. Расчет амортизации и отражении в КУДиР происходит верно.
Давайте еще сверимся по основному средству. Перейдите в карточку ОС. Группа учета ОС — я указала Сооружение. Какое у вас?
Создайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии базы пометьте на удаление документы по данному ОС и удалите их из базы через Администрирование— Сервис—Удаление помеченных объектов .
В копии базы выполните тестирование Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить
Очистите кэш копии базы Очистка кэш 1С 8.3
Создайте документы поступления, принятие к учету еще раз.
Проверьте отражение амортизации в КУДиР.