Как начислить амортизацию за прошлые годы только в БУ

Вопрос задал Екатерина У. (Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Склад был построен в 2018г., документы от поставщика получены только сейчас. Объект поставлен на кадастровый учет в мае 2018г. Для целей НУ амортизацию признавать не будем. Для БУ нужно начислять амортизацию и подать декларации по налогу на имущество за 2018,2019 годы. Какими документами можно в 2020г. начислить амортизацию за прошлые периоды (с мая 18г. по 31.12.19г.)? Спасибо.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Екатерина.
    Уточните, пожалуйста документы поставщика каким числом датированы? Правильно понимаю, склад не был принят на учет и теперь необходимо принять на учет с мая 2018 г. и начислить амортизацию?

  2. дата последней КС-3 от 18.12.17г.

  3. Здравствуйте, Екатерина.
    Если ОС не было принято к учету, то необходимо оформите:
    1. Принятие к учету ОС. Укажите первоначальны СПИ и первоначальную стоимость ОС
    2.Начислите амортизацию с мая 2018г. по 31.12.2019г и отразите документом Операция, введенная вручную.
    4. Документ Изменения параметров амортизации. Укажите срок полезного использования за минусом, начисленных месяцев. Например начальный СПИ 60 мес. начислено с мая 2018 по декабрь 2019 20 мес. СПИ в документе Изменения параметров амортизации – 40 мес.
    Также рассчитайте стоимость для начисления амортизации: от первоначальной стоимости отнимите, начисленную амортизацию с мая 2019 по декабрь 2020 г.
    Материал по теме: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности Декларацию по Налогу на имущества за 2018 и 2019 г. необходимо заполнить вручную. Для облегчения можно на копии базы принять к учету ОС нужной датой и выполнить закрытие месяцев с мая 2018 г. по декабрь 2019 г и сформировать Декларации по налогу на имущество.

  4. Амортизация начисляется со следующего месяца, после принятия ОС к учету. Отчетность за 2019г. сдана. Если формировать документ принятие ОС к учету 01.01.20г, амортизация начисляется только с февраля 20г. и не правильно рассчитывается налог на имущество. И если формировать декларацию по налогу на имущество за 2020г. январь 20г. — 0. Как этот вопрос решить? Через операция вручную внесена амортизация за период с 01.05.18г. по 31.12.19г. и создан документ изменение параметров амортизации.

  5. Здравствуйте, Екатерина.
    Амортизацию за январь так же начислите вручную и внесите документом Операция, введенная вручную датой 31.01.20 г. Создайте два документа Изменения параметров амортизации:
    — на 01.01.20 г. с учетом начисленной амортизации с мая 2019 по декабрь 2019 г.;
    — на 31.01.20 с учетом начисленной амортизации за январь 2020 г.

  6. ничего не получается, не заполняется остаточная стоимость за январь 20г. в декларации по налогу на имущество

  7. Здравствуйте, Екатерина.
    Остаточную стоимость на 01.01.2020 г. необходимо заполнить вручную. В декларации по налогу на прибыль остаточная стоимость заполняется по дате документа Принятие к учету ОС. Так как у вас дата принятия на учет 01.01.20 г., то остаточная стоимость заполняется на 01.02.20 г.
    Либо используя ручную корректировку в движении документе Принятия к учету ОС на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет изменить дату на 2019 г. Для этого период 2019 г. должен быть открыт. На отчетность 2019 г. Это не повлияет, так как перепроводить документы за 2019г не потребуется.

    1

Комментарии закрыты.