Добрый день. Склад был построен в 2018г., документы от поставщика получены только сейчас. Объект поставлен на кадастровый учет в мае 2018г. Для целей НУ амортизацию признавать не будем. Для БУ нужно начислять амортизацию и подать декларации по налогу на имущество за 2018,2019 годы. Какими документами можно в 2020г. начислить амортизацию за прошлые периоды (с мая 18г. по 31.12.19г.)? Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как начислить амортизацию за прошлые годы только в БУ
Макс
RuTube
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Доначисление амортизации за прошлый год Добрый день. Основное средство (недвижимость) было не введено в эксплуатацию в 2018 году. Какой операцией возможно ввести начисленную амортизацию за…
- Перенос учета Основных средств и их амортизации Здравствуйте. У нас ООО с системой налогообложения УСН "Доходы" У нас полетела база, копии не осталось. На первое января 2022г.…
- Пропущен срок для зачета НДС с авансов полученных 76.АВ Добрый день. Такая ситуация. Во 2 кв. 2018г. с полученных авансов в апреле, мае, июне 2018г (под реализацию мая, июня,…
- Затраты в гарантийный срок по закрытым объектам Здравствуйте! Наша организация занимается строительством ВЛ-10кВ.( ставим опоры, тянем линии электропередач). Объект закрыт в январе 2018г, в учетной политике затраты…
Статьи по этой теме
- Существенный недостаток инвестиционного вычета НК РФ не разрешает начислять амортизацию в отношении объектов, по которым вы начали использовать инвестиционный вычет, а затем отказались от…
- Документ Возврат товаров от покупателя при УСН Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Документ Возврат товаров…
- Документ Возврат товаров от покупателя в 1С Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Документ Возврат товаров…
- По какой ставке облагается налогом на имущество «движимость», принятая до 2013 года? По какой ставке 2,2% или 1,1% облагается налогом на имущество "движимость" принятая на учет до 2013г.? В данном случае применяется…
Здравствуйте, Екатерина.
Уточните, пожалуйста документы поставщика каким числом датированы? Правильно понимаю, склад не был принят на учет и теперь необходимо принять на учет с мая 2018 г. и начислить амортизацию?
дата последней КС-3 от 18.12.17г.
Здравствуйте, Екатерина.
Если ОС не было принято к учету, то необходимо оформите:
1. Принятие к учету ОС. Укажите первоначальны СПИ и первоначальную стоимость ОС
2.Начислите амортизацию с мая 2018г. по 31.12.2019г и отразите документом Операция, введенная вручную.
4. Документ Изменения параметров амортизации. Укажите срок полезного использования за минусом, начисленных месяцев. Например начальный СПИ 60 мес. начислено с мая 2018 по декабрь 2019 20 мес. СПИ в документе Изменения параметров амортизации – 40 мес.
Также рассчитайте стоимость для начисления амортизации: от первоначальной стоимости отнимите, начисленную амортизацию с мая 2019 по декабрь 2020 г.
Материал по теме: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности Декларацию по Налогу на имущества за 2018 и 2019 г. необходимо заполнить вручную. Для облегчения можно на копии базы принять к учету ОС нужной датой и выполнить закрытие месяцев с мая 2018 г. по декабрь 2019 г и сформировать Декларации по налогу на имущество.
Амортизация начисляется со следующего месяца, после принятия ОС к учету. Отчетность за 2019г. сдана. Если формировать документ принятие ОС к учету 01.01.20г, амортизация начисляется только с февраля 20г. и не правильно рассчитывается налог на имущество. И если формировать декларацию по налогу на имущество за 2020г. январь 20г. — 0. Как этот вопрос решить? Через операция вручную внесена амортизация за период с 01.05.18г. по 31.12.19г. и создан документ изменение параметров амортизации.
Здравствуйте, Екатерина.
Амортизацию за январь так же начислите вручную и внесите документом Операция, введенная вручную датой 31.01.20 г. Создайте два документа Изменения параметров амортизации:
— на 01.01.20 г. с учетом начисленной амортизации с мая 2019 по декабрь 2019 г.;
— на 31.01.20 с учетом начисленной амортизации за январь 2020 г.
ничего не получается, не заполняется остаточная стоимость за январь 20г. в декларации по налогу на имущество
Здравствуйте, Екатерина.
Остаточную стоимость на 01.01.2020 г. необходимо заполнить вручную. В декларации по налогу на прибыль остаточная стоимость заполняется по дате документа Принятие к учету ОС. Так как у вас дата принятия на учет 01.01.20 г., то остаточная стоимость заполняется на 01.02.20 г.
Либо используя ручную корректировку в движении документе Принятия к учету ОС на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет изменить дату на 2019 г. Для этого период 2019 г. должен быть открыт. На отчетность 2019 г. Это не повлияет, так как перепроводить документы за 2019г не потребуется.