Добрый день!
УСН (доходы — расходы), НДС 22%
Оплатили товар, а затем оприходовали его и реализовали. Других партий данного товара на момент его оплаты, оприходования и реализации по данным бухучета не числится (входящие и исходящие остатки 0).
Данные операции в бухбазе проведены в указанной выше последовательности.
С/с товара не попадает в книгу доходов и расходов.
Ручными корректировками в документе поступления товара скорректировали регистр «Расходы при УСН» (см. вложение), затем перепровели документ реализации. Результат: с/с товара попала в расходы в КУДиР.
Во вложении иллюстрация двух сценариев.
Подскажите, пожалуйста, в чем может быть наша ошибка (что не так делаем) при заведении/проведении документов в 1С, в связи с чем оплаченный товар при реализации не попадает в расходы КУДиР?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Порядок «оплата поставщику — оприходование — реализация» для УСН «доходы минус расходы» является корректным.
Для товара на УСН «доходы минус расходы» должны последовательно выполниться условия:
✔товар принят к учету
✔товар оплачен поставщику
✔товар реализован покупателю
При выполнении всех условий 1С формирует расход в КУДиР автоматически. Регистр «Расходы при УСН» отслеживает эти условия. Поступление создает запись о приобретении, оплата меняет статус оплаты, реализация закрывает запись и формирует расход в КУДиР.
Возможно, в документе «Поступление товаров» реквизит «Отражение в НУ» / «Расходы УСН» остается пустым, а в документе реализации по той же партии указано «Принимаются». Тогда записи в регистре имеют разную аналитику и не закрывают друг друга. В результате 1С может не признать себестоимость в КУДиР, хотя товар принят, оплачен и реализован.
У вас после ручной корректировки регистра в документе поступления и перепроведения реализации себестоимость появилась в КУДиР. Но такая корректировка, вероятнее всего, устранила уже сформированное несоответствие регистра, а не исправила причину его возникновения.
Проверьте поле «Отражение в НУ» в движениях поступления. Это наиболее вероятная причина того, что реализация не закрывает оплату и поступление в регистре «Расходы при УСН». Если в поступлении выбрано «Принимаются», но в движении регистра поле остается пустым, потребуется проверка базы и релиза.
Проверьте не только движения отдельных документов, но и остатки регистра:
Отчеты — Универсальный отчет:
тип объекта — Регистр накопления
имя объекта — Расходы при УСН
таблица — Остатки и обороты
период — с начала года по дату проверки
отбор — проблемный товар
Подробнее: Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С
Материал по теме:
Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН
Схема регистров УСН для товаров в 1С