Сторно амортизации в документе закрытия месяца Признание в НУ арендных платежей в 1С

Вопрос задал Галина С. (Кемерово, Кемеровская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1923), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.137.39)

При закрытии июня, регламентный документ Признание в НУ арендных платежей, сделал сторно амортизации объектов (Коррректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами) , которые у нас являются неотделимыми улучшениями в арендованное имущество, данные объекты амортизируются у нас до конца срока аренды. Учитываем мы их на сч. 01.03 «Арендованное имущество». т.к. по -факту все неотделимые улучшения в арендованное имущество являются собственностью Арендодаделя. Амортизация начисляется на сч. 02.03. Это не лизинг. Подскажите как решить данную проблему?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Галина!

    Требуются некоторые уточнения по вопросу, какой из вариантов ваш.

    Федеральными стандартами не установлен порядок учета неотделимых улучшений, сделанных в процессе эксплуатации имущества, полученного в аренду. Можно установить в своей учетной политике один из вариантов (п. 7.1 ПБУ 1/2008):

    • учитывать в составе ППА по объекту аренды;
    • признать отдельным объектом ОС.

    Если неотделимые улучшения произведены за счёт организации, с согласия арендатора, но без компенсации с его стороны, то учтите их в составе собственных ОС как отдельный инвентарный объект на 01.01 счёте — «Основные средства в организации», а не на 01.03.

    Счет начисления амортизации (износа), в этом случае — 02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01»

    Неотделимые улучшения могут быть переданы арендодателю:

    • в связи с окончанием срока действия договора аренды;
    • по окончании работ по внедрению неотделимых улучшений.

    Если всё написанное так, внесите корректировки, в соответствии с алгоритмом отражённом в материале:

    Неотделимые улучшения в арендованное имущество с согласия арендатора, но без компенсации в 1С

    Если неотделимые улучшения произведены за счёт арендатора, уточните вносили изменения в договор аренды:

    Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием (КОРП)
    Изменение условий аренды у арендатора без дисконтирования (ПРОФ)

    Корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами происходит по причине того, что В 1С алгоритм содержит ежемесячное ограничение суммы амортизации в целях контроля общей суммы расходов НУ по договору аренды.

    Посмотрите подробнее, пожалуйста, в материале, он про лизинг, но по аренде тот же смысл.

    Почему в НУ признается не вся амортизация по лизинговому имуществу в 1С? .

  2. Спасибо за ответ! надо было отразить объекты на счете 01.01, тогда бы проблемы не возникло,
    я убрала галочку в графе «Лизинг»из настроек в разделе Функциональность и программа перестала делать сторно амортизации, надеюсь, если у нас нет операций по лизингу, отмена этого функционала ни на что не повлияет?

  3. Верно поняла, что изменений в учёт никаких, по неотделимым улучшениям не вносили, отключили только галочку Лизинг и проблема ушла?

    Обращаю ваше внимание, раз у вас первый случай из описанных выше, то затраты на неотделимые улучшения арендованного имущества включаются в капитальные вложения, а по их завершении признаются объектом ОС (п. 18 ФСБУ 26/2020).

  4. неотделимые улучшения у нас учитываются в составе амортизируемого имущества уже не первый год, а данная проблема возникла только при закрытии в июне, галочку отключила и проблема исчезла

  5. если у вас нет операций по лизингу, то отключение данной функции повлиять ни на что не должно.

    1

Комментарии закрыты.