Добрый день. Помогите провести в программе Бухгалтерия предприятия , редакция 3.0 (3.0.70.61), ОСНО следующую ситуацию. При проведении в июне 2019 г. инвентаризации и сверки с Покупателем за 2018 год, выявлено несоответствие данных в счете-фактуре и реализации, проведенной и отраженной в учете за декабрь 2018г., а именно: в учете нашей организации отражена счет фактура и накладная на меньшее количество и сумму, чем передана и отражена в учете у Покупателя. По результатам инвентаризации, занижена сумма НДС, налога на прибыль в нашей организации. Номера, даты и другие реквизиты сходятся с Покупателем, разница в количестве и соответственно в общей сумме и сумме НДС. Как правильно провести в учете и в программе нашей организации исправление этой ситуации и уточнить декларацию по НДС и прибыли? Нужно ли уточнять баланс и 2-форму? Какие листы сдавать в налоговую в уточненной декларации по НДС? Заранее благодарим за ответ.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Татьяна.
Так как сумма НДС занижена вам необходимо подать уточненную Декларацию по НДС. Исправления вносятся путем составления Исправленного счета-фактуры (ИСФ).Как это сделать смотрите наш материал: Порядок исправления суммовой ошибки по НДС с помощью исправительного счета-фактуры
Ошибки в БУ исправляются в периоде обнаружения, ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности. Такого понятия, как “уточненная бухгалтерская отчетность” в Законодательстве нет, но в ИФНС ее принимают, в некоторых случаях даже просят предоставить и в 1С такая возможность тоже есть. Заполняется поле “Номер корректировки“. Поэтому сдавать уточненный баланс или нет решать вам.
Посмотрите наш материал по данной теме:
Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в НУ
Остануться вопросы пишите.