Ошибка в счет-фактуре. Уточнение в налоговую по НДС и прибыли.

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна И.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Помогите провести в программе Бухгалтерия предприятия , редакция 3.0 (3.0.70.61), ОСНО следующую ситуацию. При проведении в июне 2019 г. инвентаризации и сверки с Покупателем за 2018 год, выявлено несоответствие данных в счете-фактуре и реализации, проведенной и отраженной в учете за декабрь 2018г., а именно: в учете нашей организации отражена счет фактура и накладная на меньшее количество и сумму, чем передана и отражена в учете у Покупателя. По результатам инвентаризации, занижена сумма НДС, налога на прибыль в нашей организации. Номера, даты и другие реквизиты сходятся с Покупателем, разница в количестве и соответственно в общей сумме и сумме НДС. Как правильно провести в учете и в программе нашей организации исправление этой ситуации и уточнить декларацию по НДС и прибыли? Нужно ли уточнять баланс и 2-форму? Какие листы сдавать в налоговую в уточненной декларации по НДС? Заранее благодарим за ответ.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Татьяна.
    Так как сумма НДС занижена вам необходимо подать уточненную Декларацию по НДС. Исправления вносятся путем составления Исправленного счета-фактуры (ИСФ).Как это сделать смотрите наш материал: Порядок исправления суммовой ошибки по НДС с помощью исправительного счета-фактуры
    Ошибки в БУ исправляются в периоде обнаружения, ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности. Такого понятия, как “уточненная бухгалтерская отчетность” в Законодательстве нет, но в ИФНС ее принимают, в некоторых случаях даже просят предоставить и в 1С такая возможность тоже есть. Заполняется поле “Номер корректировки“. Поэтому сдавать уточненный баланс или нет решать вам.
    Посмотрите наш материал по данной теме:
    Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в НУ
    Остануться вопросы пишите.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Счет-фактура на аванс выданный, если аванс поставщику оплачен третьим лицом в 1С Добрый день. Подскажите,пжста, аванс поставщику оплачен третьим лицом (по договору).От поставщика выставлена счет-фактура на аванс в адрес нашей организации. Сама…
  2. Обнаружена неучтенная реализация за пределами 3-х лет в 1С Добрый день! ООО на ОСНО, малое предприятие. В результате инвентаризации расчетов с покупателем, выявился долг покупателя в пользу нашей организации…
  3. Возврат товара от неплательщика НДС В январе 2018г. организация отгрузила товар неплательщику НДС. При формировании счет-фактуры был указан код вида операции 26. В конце марта…
  4. Уточненная декларация НДС раздел 6, если реализацию отразили по ошибочной ставке в 1С Добрый день! В 2022 году была реализация программного обеспечения на материальном носителе в Китай, экспорт. Отражена в учете реализация без…

Статьи по этой теме

  1. Восстанавливать ли НДС при возврате бракованного товара? Суд выиграл покупатель у поставщика. По суду поставщик возместил судебные издержки, (в том числе стоимость возвращенного ему бракованного материала) восстанавливать…
  2. Разъяснены нюансы уплаты НДС при оказании иностранными компаниями услуг в электронной форме с 01.01.2019 До конца 2018 года российские компании и ИП обязаны исполнять обязанности налоговых агентов по НДС при приобретении услуг в электронной…
  3. Как отразить перевыставление услуг маркетплейсом «Озон» в 1С? Организация продает товары через маркетплейс «Озон» в розницу. «Озон» предоставил отчет о перевыставлении услуг доставки и ПВЗ от третьих лиц.…
  4. Поступление оплаты от покупателя: аванс в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С поступления аванса от покупателя. Вы узнаете: как оформляется счет на оплату для покупателя; как отражается…