Здравствуйте! Такая ситуация: нашему брокеру по АП (административное правонарушение) был выписан штраф от ФТС. Штраф изначально не мог быть применен к нашей фирме, т. к. ДТ была оформлена за «печатью» брокера, т. е. кто подал ДТ, тот штраф получает. Брокер перевыставил штраф нам, мы его оплатили.
Операция — списание с р/с (вид операции — прочее списание), счет Дт — 91.02 (учесть штрафные санкции от таможни при расчете налога на прибыль в расходах нельзя, поэтому только в БУ без уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль).
Теперь, я так понимаю, мне нужно через операцию, введенную вручную, создать проводку Дт 91.02, а вот какой счет Кт?
Помоги, пож-та, разобрать.
Скрин списания с расчетного счета при оплате штрафа прикладываю.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что брокер перевыставил сумму штрафа и приложил все документы по административному нарушению от ФТС.
Сумма административного штрафа учитывается в бухгалтерском учете в качестве прочих расходов, в налоговом учете в расходах не учитывается.
Операции отражаем следующим образом:
Дт 76 Кт 51 — оплачен административный штраф брокеру — Платежное поручение.
Дт 91.02 Кт 76 — начислен административный штраф — Операция, введенная вручную — сумма только в БУ.
В платежном поручении исправьте проводку на Дт 76 счета.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Начисление пени и штрафов в 1С 8.3
Спасибо за ответ.
Подскажите списание заводим с видом операции (прочие расчеты с контрагентами) завела новый договор «штрафы» так как счет 76.05. Статья движения ден.средств-прочие расходы.
И в операции введенной вручную Дт 91.02 (штрафы и пени в бюджет) галку убрали принимаемые к НУ.
Операции отразили верно.
Спасибо