При списание со счета 94 возникают временные разницы, которая формирует сальдо по счету 99 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте! Применяем пбу 18/02. При списании товара формируется запись дебет 94 кредит 41.01 (документ: списание товаров. Материалов, выбор вида операции: списание со склада), образуется ВР. Однако на счете 77 (09) отложенное обязательство не формируется почему-то. При проведении закрытия месяца счет 94 не закрывается, поэтому закрываем Операцией вручную дебет 91.02 кредит 94, и одновременно закрываем временную разницу по товару. Далее при проведении регламентных операций формируется проводка на счет 99.09, то есть вр*20%. То есть нарушается контрольное соотношение по Текущему налогу на прибыль: тн=ур +-она+-оно +пно-пна. Четко на сумму, откинутую на 99 счет. Прилагаем из программы проводки.

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

    _________________________________________

    В документе Списание товаров, материалов в проводках сумма в ВР не образуется.
    Не пойму почему у вас «рвет» сумму списания на ВР и ПР.

  2. Здравствуйте! Во вложении скрин блока Учетной политики и скрины по 94 счету и временной разницы и почему откладывается на 99.09.

  3. Спасибо за скрин.

    Не пойму почему в документе Списания программа разбивает сумму в НУ на ВР.

    При моделировании, вся сумма по падает в НУ, ни в ВР.

    У вас есть понимание, почему так происходит?

  4. Здравствуйте! Да, у нас есть понимание, почему так происходит. Есть разница в учете товара, поскольку в налоговом учете таможенные пошлины и сборы списываются сразу, а в бухгалтерском учете включаются в стоимость и списываются по мере реализации товара. Вот и возникает ВР. Вопрос в том, почему возникает откидывание на счет 99.09 а не через 77, и при этом нарушается соотношение ТН= уд +- пно+- она +- оно как раз на эту сумму. Это связано с применением балансового метода с учетом пр и вр? Или недоработка программы 1С?

  6. Простите🙏🙏🙏
    Не прикрепился.

    jpg ris.-1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН 5% При списании материалов ошибочно восстанавливается НДС на сч.19 Добрый день. Организация УСН НДС 5%, освобождение мед. услуг по статье 149 плюс продаем товар с НДС. В 1с включен…
  2. Расширенная аналитика счетов затрат в 1С Бухгалтерия ПРОФ Не могу понять зачем программа делает одинаковые проводки по дебету и кредиту счетов 26 и 44 Регламентной операцией "Корректировка стоимости…
  3. Корректировка прошлого периода в 2021 году была ошибочно сделана операция поступление услуг с дебет 91.1 кредит 60 (должна быть проводка дебет 91.2 кредит…
  4. Учитывается ли доход от продажа валюты для определения дохода для аудиторского заключение в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, при поступление рублей от продажи иностранной валюты (поступление на расчетный счет) формируются проводки: Дебет 51 Кредит…

Статьи по этой теме

  1. Снятие наличных по чеку и оприходование их в кассу в 1С Хозяйственная операция «снятие наличных» может быть абсолютно в любой организации. В данной статье мы рассмотрим особенности учета и отражения в…
  2. Почему нет проводок по распределению косвенных затрат на счете 20, если НЗП ведется по Продукции в 1С? Детализация затрат ведется по Продукции , НЗП формируется автоматически.  В течение месяца общие прямые затраты отражаются по дебету счета 20…
  3. Как отразить списание средств со счета при отзыве лицензии банка в 1С? Наш обслуживающий банк ликвидирован в связи с отзывом лицензии. На счете оставались деньги, которые мы не смогли вернуть. Как отразить…
  4. Приобретение материалов на кредитные средства в 1С Для покупки материалов организация может получить целевой кредит. В этой статье мы рассмотрим особенности отражения в 1С приобретения материалов за…