Реализация товара цессионарию, если аванс был от цедента (позиция должника) в 1С

1. Добрый день!

   Посмотрите, пожалуйста, общий алгоритм

   Как отразить уступку права требования долга должнику?

   То есть у вас так:
   — Д 51 К 62.02 — получена предоплата от организации Б
   — Д 76.АВ К 68.02 — выставили счет-фактуру на аванс на организацию Б
   — Д 62.02 организация Б К 62.02 Организация С- переносим задолженность на нового покупателя документом Корректировка долга, Вид операции: Перенос задолженности, Перенести: Авансы покупателя
   — Д 90.02.1 К 41.01, Д 62.02 К 62. 01, Д 62.01 К К 41.01, Д 90.03 К 68.02 — реализация товара организации С.

   В части НДС нет точной позиции как поступить, посмотрите, пожалуйста, обсуждение
   Перенос аванса с одного контрагента на другого в 1С

   1

2. То есть так понимаю в части НДС.

   При отгрузке (передаче) товаров (работ, услуг, имущественных прав) новому покупателю начислите НДС и выставьте ему счет-фактуру в общем порядке (пп. 1 п. 1 ст. 167, п. п. 1, 3 ст. 168 НК РФ). Налог с аванса, который вы исчислили при получении предоплаты от первоначального покупателя, примите к вычету в общем порядке (описан в разд. 2.2 данного материала) с даты отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг, имущественных прав) новому покупателю, в оплату которых была получена эта предоплата (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ). То, что счет-фактура на аванс был оформлен на первоначального покупателя, а счет-фактура на отгрузку — на нового покупателя, значения иметь не будет. Главой 21 НК РФ переоформление авансового счета-фактуры на нового покупателя, которому переданы права требования по договору на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу имущественных прав), не предусмотрено (Письмо Минфина России от 11.07.2023 N 03-07-11/64532).

   Если при проведении камеральной проверки налоговый орган потребует пояснения из-за несовпадения покупателя в счете-фактуре на аванс и в «отгрузочном» счете-фактуре, представьте их и приложите подтверждающие документы (п. п. 3, 4 ст. 88 НК РФ).

   Поэтому дополнительно проконсультируйтесь с аудитором.

   В декларациях по НДС:
   При получении аванс — Книга продаж авансовый счф компания Б,
   При реализации — Книга продаж отгрузка компания С , Книга покупок авансовый счф Б.

   1

3. Спасибо огромное!!!!!

   1

Комментарии закрыты.