Ошибка в вводе суммы УПД от поставщика с НДС в 4 кв. до сдачи прибыли.

Вопрос задал Елена В. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Прошу помочь разобраться, вроде, простой вопрос, а у меня какое то замешательство по его решению.
1. 23.11.21 принят УПД от Поставщика услуг на 7200,00 руб, в т.ч. НДС 1200,00 руб.
НДС декларация за 4 кв. сдана и НДС полностью принят к вычету.
В феврале выяснилось, что ошибочно отразили сумму УПД — верная 6000,00 руб., в т.ч. НДС 1000,00 руб.
2. надо подать уточненку по НДС за 4 кв., т.к. НДС к вычету был завышен
3. прибыль еще не сдана и сумму расходов по прибыли можно отразить еще корректно
Вопросы, что выбрать:
— провести корректировку поступления? с отражением во всех разделах или только НДС?
— сторнировать поступление, принять новое с верной суммой
— какими датами это сделать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

    1. Добрый день! Ссылка хорошая и информативная, но у меня случай, когда по налогу на прибыль я могу поставить верные расходы, чтобы избежать в дальнейшем корр. декларации. Ошибка обнаружена до сдачи прибыли.

      1. Добрый день!
        Если исправляете по варианту, предложенному по ссылке выше, чтобы декларация по прибыли за год заполнилась автоматически:
        • установите флажок Ручная корректировка;
        • на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет:
        o изменить счет 90.01.1 в проводке Дт 76.К Кт 90.01.1 на счет учета затрат, в нашем случае укажите Дт 90.02 (90.07, 90.08) Кт 76.К и укажите сумму со знаком «-».
        Если уже была создана декларация, ее нужно перезаполнить. Если первичная декларация еще не была сдана, исправленные данные должны попасть в первичную декларацию, уточненную декларацию в данном случае подавать не нужно.
        Дополнительно посмотрите, пожалуйста, материал по исправлению ошибок в зависимости от подписания и представления отчетности:
        Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах
        .

  2. Добрый день! Спасибо за ответ.
    Я немного по другому оформила, мне не понравилась проводка с 76.К и что на конец года по ней повисает остаток в НУ, который закроется в 1 кв текущего года.
    При ручной корректировке убрала проводки с этим счетом, а к проводке Д60 К91.01 добавила необходимую сумму и к НУ (изначально сумма была только в БУ) и изменила дату по этой проводке с 15 марта 2022г на 23.11.2021г., как в документе.
    В итоге вышло, что при принятии документа я оприходовала лишние 1000 руб., а операцией Д60 К91.01 эту 1000 руб вернула.
    В отчет все село корректно по прибыли и НДС отражен с учетом исправлений верно.

    1. Добрый день! Если отчетность еще не сдана, ошибку можно исправить прошлым годом. Как правило, проводки оформляются декабрем в данном случае.
      Вот здесь еще можно дополнительно посмотреть:
      Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах (раздел ОШИБКИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ, ВЫЯВЛЕННЫЕ ДО ПОДПИСАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ).

Комментарии закрыты.