Отражение НДС у покупателя по договору выраженному в у.е с оплатой в рублях

Индивидуальную консультацию запросил Марина И.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.91/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста ,как отразить НДС в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1936), конфигурация Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.190.25) по договору выраженному в у.е. с оплатой в рублях, при условии аванса 50% и отличной датой отгрузки и перехода права собственности. При этом курс отгрузки 78, а курс перехода права собственности 77.
Пример: Предприятие А отгрузило предприятию Б товар на сумму 1220 у.е (в.ч НДС 22%)16.02.2026г (курс 78), аванс в размере 50%-610 у.е был 15.02.2026г (курс 77,5) ., переход права собственности 18.02.2026(курс 77)
1. Аванс 610*77,5=47 275 руб (в т.ч НДС 8 525руб)
2. Отгрузка (УПД) на сумму 94 855 руб (в т.ч НДС 17 105 руб)
610*78=47 580 руб ( в .ч НДС 8 580руб)
47 275 +47 8850= 94 855 руб
3. Переход права собственности- отражение прихода на сумму 94 245руб (в т.ч НДС 16 995 руб)
610*77= 46 970 руб (в т.ч НДС 8 470 руб)
47 275+46 970=94 245 руб
Возникает разница НДС между документом реализации и оприходованием товара на дату перехода права собственности в размере 17 105-16 995= 110 руб.
К вычету можно принять НДС в размере 17 105 руб, в программе формируется НДС к вычету в размере 16 995 руб
Как данную разницу отразить у покупателя (предприятие Б) в 1с?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Посмотрите, пожалуйста, наш пошаговый алгоритм отражения поступления товаров в у.е. с переходом права собственности, похожий на «Отгрузка товара».
    Приобретение товаров по договору в условных единицах: особый переход прав собственности в 1С

    Останутся вопросы — пишите.

  2. Добрый день! Нам данный пример не подходит. Нас интересует именно когда НДС по документу (УПД) больше, чем НДС который отражается при переходе права собственности.Пожалуйста дайте ответ на нашем примере.

  3. Сумма НДС, указанная в счете-фактуре поставщика, — 17 105 руб.;
    Сумма НДС, рассчитанная исходя из курса у.е. на дату перехода права собственности, — 16 995 руб. На эту сумму и будет формироваться проводка Дт 19.03 Кт 60.31 при проведении документа «Поступление».

    Сумма НДС, принятая к вычету, не корректируется. Разницы в части НДС учитываются в составе внереализационных доходов или расходов по ст. 250, 265 НК РФ (абз. 5 п. 1 ст. 172 НК РФ, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 10.02.2010 N 16-15/013804.1).

    Разница в сумме 110 руб. — формируем проводку в документе «Поступления» — ДтКт — ручная корректировка.
    Дт 19.03 Кт 91.01 — 110 руб. — увеличенную сумму НДС по БУ включаем в состав прочих доходов Кт 91.01, по НУ в состав внереализационных доходов.
    Корректируем также регистр НДС, предъявленный в документе «Поступление».

    Все корректировки согласно нашему примеру, только суммы в сторону увеличения.
Добавить комментарий