Добрый день.
В НУ амортизируется НМА1 (стоимость ниже лимита для НМА в БУ), на 09 счете был сформирован ОНА1 в части разницы по начислению амортизации в БУ и НУ.
В БУ отражены НМА2 и НМА3:
НМА2 введен в эксплуатацию в 1 октября 2023 г., 31.03.2024 г. и 30.06.2024 г. по нему также были отражены улучшения (модернизация).
В апреле 2024 г. на 09 счете был сформирован ОНА2 в части разницы между амортизационным отчислениям в БУ и НУ из-за модернизации.
На 30.09.2024 г. в БУ была произведена уценка НМА2 с отнесением суммы уценки на 91 счет и следует сформировать ОНА2.1 в части разницы между балансовой и справедливой стоимостью НМА2 в БУ и НУ после переоценки.
НМА3 введен в эксплуатацию в 01.04.2024 г., 30.06.2024 г. по нему были отражены улучшения (модернизация).
В июле 2024 г. на 09 счете был сформирован ОНА3 в части разницы между величиной амортизационных отчислений в БУ и НУ из-за модернизации.
На 30.09.2024 г. в БУ была произведена переоценка НМА1, на 83 счете сформирован добавочный капитал и следует отразить ОНО в части разницы между балансовой и справедливой стоимостью НМА3 в БУ и НУ в результате переоценки.
Можно ли в аналитике 09 счета настроить детализацию по конкретным объектам НМА?
Чтобы можно было обособленно отражать ОНА по НМА1, НМА2 и НМА3, а не в разрезе группы Нематериальные активы.
Есть ли в 1С механизм зачета ОНА и ОНО по НМА3?
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
______
По счету 09 при стандартных настройках в Плане счетов не предусмотрена детализация по конкретным объектам
Но посмотреть расшифровку сумм в разрезе объектов можно без дополнительных настроек в справке-расчете Отложенный налог на прибыль из процедуры Закрытие месяца. Возможно, вам достаточно будет этого отчета для анализа и контроля без ввода дополнительной аналитики по счетам учета.
В части зачета ОНА и ОНО по НМА3 – правильно понимаю, что в программе сформировалось и ОНО, и ОНА по одному объекту (НМА3). Вы хотите «свернуть» эти суммы. Приложите, пожалуйста, скрины.