Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в середине года в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина М. (Звенигород, Московская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! Мы ООО на ОСНО. За 1-й квартал сдали декларацию с уплатой налога на прибыль ежемесячно. В июне впервые превышен лимит среднемесячной выручки 15 млн руб. Нужно ли сдавать уточненную декларацию за 1-й квартал с отражением в ней ежемесячных авансовых платежей?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если по результатам работы за предыдущие 12 месяцев выручка в НУ превысила лимит — в среднем 15 млн. руб. в квартал, организация должна подать уточненную декларацию предшествующий превышению квартал и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в квартале, когда лимит был нарушен (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).

    Прошу уточнить, в вопросе указано, что уже за 1 квартал 2024 декларация по налогу на прибыль была сдана» с уплатой налога на прибыль ежемесячно». Т.е. вы предоставили Декларацию по НП с отражением ежемесячных авансовых платежей по НП, подлежащих уплате во 2 квартале 2024 еще до фактического превышения лимита?

    Материалы по теме:
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

  2. Нет-нет!!! за 1-ый квартал сдали с уплатой ЕЖЕКВАРТАЛЬНО!!!!!

  3. В таком случае требуется сдать уточненную Декларацию по НП за 1 квартал 2024
    и заявить в ней ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате во 2 квартале 2024
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по налогу на прибыль, если авансы за прошлый квартал больше, чем за текущий в 1С Уплачиваем авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал. За 1 квартал 2021 авансовые платежи по налогу на прибыль были…
  2. Исправление УПД Здравствуйте. Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. Контрагент 31.05.2026 прислал УПД со статусом "исправление" за 30.03.2026 и 30.04.2026 суммы к уменьшению.…
  3. Корректировочная декларация по НДС при ошибочном включении счетов-фактур, которые ранее уже были зачтены в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, правильно сформировать корректировочную декларацию в закрытом периоде (4 квартал 2023 года). При проведении операции «Формирование записи…
  4. Корректировочная декларация НДС за 2018 года после ввода остатков на 01.01.2019 Добрый день! Декларацию по НДС за 3 квартал 2018 сдали из программы 1С УПП. В январе 2019 в программе 1С…

Статьи по этой теме

  1. Как сделать корректировочную декларацию по НДС, если забыли провести реализацию за прошлый квартал? За 2 кв. 2019 не проведена одна товарная накладная. Счет-фактура создан. Как создать корректировочную декларацию по НДС за 2 кв.…
  2. Временно отменены штрафы за декларацию по НДС для упрощенцев в 2025 Источник: Постановление Правительства от 23.04.2025 N 530 Информация для: плательщиков УСН Правительство ввело мораторий на штрафы по НДС для упрощенцев,…
  3. Нужна ли уточненка по НДС, если в прошлом квартале в поступлении вместо НДС 20% указали Без НДС? В 3 квартале в поступлении вместо 20% выбрано «Без НДС», зарегистрирован счет-фактура. Вычета НДС нет, но в декларацию счет-фактура попал.…
  4. Всем ли надо сдавать декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС? Надо ли сдавать декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС, если такого импорта нет. Ее все сдают? Декларацию по…