Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в середине года в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина М. (Звенигород, Московская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! Мы ООО на ОСНО. За 1-й квартал сдали декларацию с уплатой налога на прибыль ежемесячно. В июне впервые превышен лимит среднемесячной выручки 15 млн руб. Нужно ли сдавать уточненную декларацию за 1-й квартал с отражением в ней ежемесячных авансовых платежей?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если по результатам работы за предыдущие 12 месяцев выручка в НУ превысила лимит — в среднем 15 млн. руб. в квартал, организация должна подать уточненную декларацию предшествующий превышению квартал и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в квартале, когда лимит был нарушен (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).

    Прошу уточнить, в вопросе указано, что уже за 1 квартал 2024 декларация по налогу на прибыль была сдана» с уплатой налога на прибыль ежемесячно». Т.е. вы предоставили Декларацию по НП с отражением ежемесячных авансовых платежей по НП, подлежащих уплате во 2 квартале 2024 еще до фактического превышения лимита?

    Материалы по теме:
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

  2. Нет-нет!!! за 1-ый квартал сдали с уплатой ЕЖЕКВАРТАЛЬНО!!!!!

  3. В таком случае требуется сдать уточненную Декларацию по НП за 1 квартал 2024
    и заявить в ней ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате во 2 квартале 2024
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог на прибыль, отражение ежемесячных авансовых платежей в 1с Добрый день! ООО уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль квартальные и ежемесячные. Настройка НУ в 1С Предприятие 8,3 "ежемесячно…
  2. Переход на ежемесячные авансовые платежи по прибыли и обратно на квартальные в 1С Добрый день. За 1 квартал доходы больше 15 млн. Мы при подаче декларации за 1 квартал 2024 должны в учетной…
  3. Декларация по НП за 1 квартал 2019 г. Добрый день. Ситуация: В 2018 г. ООО уплачивало ежемесячные авансовые платежи по НП, т.к. выручка за предыдущие периоды превышала 60…
  4. Декларация по налогу на прибыль с ежемесячными авансовыми платежами в ООО с ОП в 1С Здравствуйте! Есть ООО на осно с обособкой. Делим доходы по численности между обособками. Со второго квартала мы превысили среднюю выручку…

Статьи по этой теме

  1. Как перейти на уплату авансовых платежей по фактической прибыли в следующем году? Хотим в конце этого года подать уведомление о переходе на ежемесячную уплату налога на прибыль по фактической прибыли. Как быть…
  2. Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Правила оплаты налога на прибыль предполагают внесение авансовых платежей. Выполнять эту процедуру должны все плательщики налога без исключения, независимо от…
  3. Как отражается сальдо на ЕНС и авансы в декларации по налогу на прибыль в 1С? Если на ЕНС есть достаточная сумма для оплаты авансов на 1 квартал 2026, строки 120-140 и 220-240 подраздела 1.2 раздела…
  4. Как заполнить уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев, если лимит выручки за год превышен? По итогам 4 квартала 2021 выручка в НУ превысила 15 млн. руб. Подскажите пожалуйста, В 1С в УП на какой…