Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в середине года в 1С

Вопрос задал Галина М. (Звенигород, Московская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! Мы ООО на ОСНО. За 1-й квартал сдали декларацию с уплатой налога на прибыль ежемесячно. В июне впервые превышен лимит среднемесячной выручки 15 млн руб. Нужно ли сдавать уточненную декларацию за 1-й квартал с отражением в ней ежемесячных авансовых платежей?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если по результатам работы за предыдущие 12 месяцев выручка в НУ превысила лимит — в среднем 15 млн. руб. в квартал, организация должна подать уточненную декларацию предшествующий превышению квартал и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в квартале, когда лимит был нарушен (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).

    Прошу уточнить, в вопросе указано, что уже за 1 квартал 2024 декларация по налогу на прибыль была сдана» с уплатой налога на прибыль ежемесячно». Т.е. вы предоставили Декларацию по НП с отражением ежемесячных авансовых платежей по НП, подлежащих уплате во 2 квартале 2024 еще до фактического превышения лимита?

    Материалы по теме:
    Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

  2. Нет-нет!!! за 1-ый квартал сдали с уплатой ЕЖЕКВАРТАЛЬНО!!!!!

  3. В таком случае требуется сдать уточненную Декларацию по НП за 1 квартал 2024
    и заявить в ней ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате во 2 квартале 2024

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.