Добрый день! Организация оказывает услуги. В отчетном периоде нет реализации. Как настроить НУ по аренде, страховые взносы, услуги по ведению учета, и другие расходы для правильного заполнения декларации по налогу на прибыль? В какую строку декларации должны заполняться данные расходы, когда нет дохода?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга!
Здесь нужно прежде определиться, какие это расходы, прямые или косвенные.
В НУ затраты, связанные с производством и реализацией делятся на:
Другими словами, если перечисленные расходы относятся к прямым, учесть их в период отсутствия реализации услуг, вы не вправе.
Если расходы относятся к косвенным, то учитываете их в текущем периоде.
Косвенные расходы в НУ в корреспонденциях по НУ:
В декларации по прибыли, раздела 2, указываются по строкам 040, 041.
Подробнее, смотрите, пожалуйста в материалах:
Прямые производственные затраты (счет 20) с 2021 в 1С
Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С .
Добрый день! Организация оказывает туристические услуги. Из перечисленных расходов можно ли отнести :
1. Аренда офиса, зарплата директора, страховые взносы с зарплаты директора — прямые расходы,
2.А услуги по ведению бухучета сторонней организацией — можно отнести к косвенным?
Все выше перечисленные расходы, являются косвенными, к прямым, в вашем случае следует относить затраты связанные непосредственно с организацией тура (оплата за перелёты, проживание в гостинице, питание туристов, экскурсионное сопровождение — это как пример прямых затрат тур. агенства).
Добрый день! Спасибо!