Настройка вида статьи затрат по услугам сторонних организаций, чтобы в декларации отражались как прямые расходы 1С

Вопрос задал Ирина Р.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.96/10)

Бухгалтерия предприятия ПРОФ, редакция 3.0.

Добрый день.
Компания (ОСНО) выпускает готовую продукцию (ГП). В процессе производства Компания пользуется услугами сторонних организаций.
В себестоимость ГП № 1 – включается услуга сторонней организации № 1
В себестоимость ГП № 2 – включается услуга сторонней организации № 2
В справочнике «статьи затрат» создала новое наименование «Услуги сторонних организаций» в окне «вид расхода» указала «Прочие расходы». В таком случае в декларации по налогу на прибыль суммы, уплаченные за услуга сторонним организациям попадают в Приложении 2 к листу 02 в строку 040 «Косвенные расходы».
В БУ суммы, уплаченные за услуги сторонним организациям, включаются в себестоимость каждого вида ГП.
В НУ – это прямые расходы.

Вопрос.
Правильно ли будет в справочнике «Статьи затрат» в новом наименовании «Услуги сторонних организаций» в окне «Вид расхода» указала «Материальные расходы»?
И тогда в декларации по налогу на прибыль суммы, уплаченные за услуги сторонним организациям, попадают в приложении 2 к листу 02 в строку 010 «Прямые расходы».

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, услуги сторонних организаций это одна и та же услуга? Т.е. расходы по каждому акту относятся на конкретную продукцию, а не общая сумма затрат распределяется на всю продукцию?

  2. Состав прямых и косвенных расходов налогоплательщик определяет самостоятельно, опираясь на действующие нормы НК РФ и отраслевые рекомендации, относящихся к конкретной деятельности организации.

    К прямым расходам могут быть отнесены не только те, которые относятся к определенному виду продукции (работ, услуг), но и те, которые можно распределить между видами продукции пропорционально базе, закрепленной в учетной политике.
    Услуги сторонних организаций могут рассматриваться в НУ как прямые, если они непосредственно задействованы в производственном процессе или участвуют в его обслуживании. Такая классификация расходов должна быть экономически обоснованной и закреплена в УП (Письмо ФНС от 12.07.2019 №КЧ-4-7/13613).

  3. Добрый день
    В себестоимость ГП № 1 – включается услуга сторонней организации № 1
    В себестоимость ГП № 2 – включается услуга сторонней организации № 2
    Расходы по каждому акту сторонней организации относятся на конкретную готовую продукцию.
    Каждая услуга сторонней организации непосредственно задействованы в производственном процессе или участвует в его обслуживании.
    Соответственно, рассматривается в НУ как прямые расходы. А прямые расходы в декларации по налогу на прибыль, должны отразиться в Приложении 2 к листу 02 в строку 010 «Прямые расходы».
    Вопрос.
    Каким документом в Программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) нужно оформить данный процесс, чтобы суммы прямые расходы в декларации по налогу на прибыль отражались в Приложении 2 к листу 02 в строку 010 «Прямые расходы»?

    Как «привязать» акт на оказания услуг/выполнения работ сторонней организации-поставщика к накладной (акту) покупателя/заказчика?

  4. Приложите, пожалуйста, настройки учетной политики, какие счета затрат используете.

    «Как «привязать» акт на оказания услуг/выполнения работ сторонней организации-поставщика к накладной (акту) покупателя/заказчика?» — имеете ввиду, как настроить, чтобы расходы по услугам сторонней организации списывались в момент реализации продукции заказчику? Или нужно провести какой-то взаимозачет?

  5. Добрый день.
    Верно. Необходимо настроить, чтобы расходы по услугам сторонней организации списывались в момент реализации продукции заказчику. Тогда эти расходы будут расцениваться как прямые и суммы прямых расходов отразятся в декларации по налогу на прибыль в Приложении 2 к листу 02 в строку 010 «Прямые расходы»?
    Вопрос.
    Каким документом оформить в программе 1 С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ)?

    Скан настройки учетной политики (какие счета затрат используются) прилагаю.

  6. Прошу прощения за ожидание. Подбирала для вас оптимальный вариант отражения в 1С.

    Затраты, которые сразу относятся к прямым расходам в программе имеют вид материальные, расходы на оплату труда, амортизация ОС, используемых в производстве.
    Если для услуг сторонних организаций будете применять вид расходов — Прочие расходы и другие, для них нужно настроить перечень прямых расходов в настройках учетной политики для НУ в разделе Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — «Перечень прямых расходов». Подробнее:

    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

    Прямые производственные затраты (счет 20) в 1С

    В этом случае расходы на услуги сторонних организаций, включенные в стоимость продукции, будут списаны в момент реализации. Суммы по НУ Дт 90.02.1 будут отражены в Приложении 2 к листу 02 в строке 010.

    Как вы писали выше, можете сразу использовать вид расхода «Материальные расходы», для других видов — заполняем перечень.

Комментарии закрыты.