Нормируемые расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Наталья Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день, коллеги! На повестке дня у меня вот такой вопрос.
Представительские расходы, например, для целей НУ учитываются в размере, не превышающем 4% от расходов на оплату труда за отчетный период. Виды расходов НУ предопределены. В статье затрат указан определенный вид расхода. Вопрос заключается в следующем – вот эти 4% программа сама как-то рассчитывает и в декларацию по налогу на прибыль включит сумму, не превышающую нужный процент от ФОТ, или бухгалтеру нужно всегда контролировать и вручную высчитывать эту сумму?
Может есть какая-то статья по этому поводу? Представительские расходы – как пример. Интересно и по другим нормируемым расходам понять — как они в декларацию попадают. Для примера еще суммы, потраченные работодателями на ДМС персонала – не более 6 % от общих расходов по оплате за труд.

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    По нормируемым расходам важно правильно указать вид статьи в налоговом учете в справочнике Статьи затрат. Например,
    Расходы на рекламу (нормируемые) = Вид расхода Расходы на рекламу (нормируемые)
    Представительские = Вид расхода Представительские расходы
    ДМС = Вид расхода Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов

    Далее в процедуре Закрытие месяца происходит определение доли затрат по нормируемым расходам, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов и формируются проводки по БУ и НУ.
    Материалы по теме:
    Шаблон справочника Статьи затрат
    Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
    Лист 02 Приложение 2. Косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль
    Расходы на рекламу нормируемые
    .

  2. Если аналитика везде заполнена корректно, то нормируются расходы в НУ в целях налога на прибыль автоматически при выполнении процедуры Закрытие месяца.

  3. Здравствуйте, Мария! То есть при закрытии месяца, если выбран правильный вид расхода, программа сама все отследит и рассчитает, верно?

    1. Да, все верно.
      И можно в Закрытии месяца во 2м блоке в строке Расчет долей списания косвенных расходов кликнуть по ДтКт Показать проводки и попадаете как раз в регистр Доли списания косвенных расходов, в котором все расчеты и производятся и хранятся данные по году. Если мы хотим понять расчет, то здесь и проверяем.
      Также по этой же ссылке в Закрытии месяца можно смотреть Справку-расчет нормирования расходов.

  4. Спасибо Вам большое! Я все поняла. Теперь посмотрим достаточно ли будет этой информации бухгалтеру. не закрывайте пока вопрос, хорошо?

    1. Да, конечно.
      Пусть смотрит все материалы т.к. там уже более наглядно и как отразить — кейс по рекламе. И как это в декларации. Что происходит в Закрытии месяца. А также как выглядит в справочнике нужная статья. Т.е. если все посмотреть-почитать, то картинка должна сложиться полная. Далее начать делать свой пример и если не получится, то уточнить конкретно, в чем сложность.

    1. Рада была помочь!

  6. Хорошо! Так и сделаем.

    1. Отлично. Договорились!

Комментарии закрыты.