Добрый день. В начале 2024 года при переходе на ФСБУ 14 по счету 04 списала «Сертификаты» НМА стоимостью меньше лимита на расходы в бухгалтерском учете. В налоговом все осталось как было. Сейчас стала более детально разбираться и увидела, что по 04 и 05 по налоговому учету остались суммы по данным «сертификатам». Как я поняла они уже давно самортизировались. Подскажите правильно ли я их списала в БУ и если да, то можно ли их списать в НУ? Как правильно поступить?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
Окончание СПИ в НУ не является основанием для списания НМА с учета.
Вы используете эти сертификаты в своей деятельности?
Эти сертификаты даются на 2 года. К тому же стоимость их меньше лимита в 100 тысяч в НУ. А они у нас с 2017 года отражены как НМА, мне кажется что это немного некорректно.
Тогда изначально они у вас отражены не верно.
Я правильно понимаю в 2019 году они уже не действующие? Я думаю равномерное списание их в качестве НМА не повлияло на налог на прибыль, поэтому можно просто списать. Хотя в декларации за 2017 и 2018 у вас не верно отражались данные, у вас отражалась амортизация по ним, а должны быть обычные расходы.
Да, вы все правильно поняли. У меня вопрос как их правильно списать в 1 с?
Если у вас они на счете 04, тогда документом Списание НМА в разделе ОС и НМА
Списание НМА в связи с моральным износом в 1С
Только по счету 91.02 у вас ничего не будет, у вас они полностью самортизированы и в отчетности не отразятся
Спасибо. Все исправила.