Ошибка в списании неисключительного права на ПО в 1С

Вопрос задал Наталия А.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Подскажите, как исправить ошибку в ОСН.
Было приобретено неисключительное право на ПО в марте данного года на сумму 109 000руб.
Бухгалтер списала данную услугу полностью в месяце приобретения (без оформления РБП).
Обнаружена ошибка в сентябре, как нам теперь сделать правильно?
Убытка по налогу на прибыль в сданных отчетах не было.

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Наталия.
    Необходимо сторнировать документ Поступление (акт, накладная, УПД), которым оформляли поступление ПО.
    Документ Операция, введенная вручную — Сторно документа.
    Сторнируется ошибочно списанная сумма 109 000 руб.
    Добавьте проводку:
    Дт 97.21 Кт 60
    В справочнике РБП добавьте элемент и укажите Период списания с марта 2021 г.
    Рассчитайте сумму списания РБП с марта по август 2021 г. Оформите документ Операция, введенная вручную:
    Дт 26(20,44) Кт 97.21
    Списав полностью расходы на приобретение ПО, Вы занизили налоговую базу по прибыли, следовательно, необходимо подавать уточненную декларацию по прибыли: Уточненная декларация по налогу на прибыль .
    Доп. материал по теме: Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации .

    1. Спасибо большое за подробный ответ

  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1. Татьяна, а еще утоните, пожалуйста, дату списания рассчитанных вручную РБП указывать — дату обнаружения ошибки? то есть базу по налогу на прибыль мы увеличиваем на 109 000руб и рассчитываем налог и только в 3 кв учитываем расход РБП по месяцам март — август?

  3. Здравствуйте, Наталия.
    Оба документа Операция, введенная вручную: — Документ Операция, введенная вручную — Сторно документа. Сторнируется ошибочно списанная сумма 109 000 руб. и документ Операция, введенная вручную: Дт 26(20,44) Кт 97.21 оформляете датой обнаружения ошибки.
    Уточненную декларацию по прибыли заполняете вручную. Из расходов удаляете 109 000 руб. и добавляете сумму рассчитанных вручную РБП.

Комментарии закрыты.