Добрый день!
Наша компания — ООО на ОСНО, «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.195.36).
08.08.2024 от покупателя был получен аванс в USD по курсу 85,9543, остаток которого перед последней отгрузкой по спецификации составлял 178 952,96 USD.
01.04.2025 в адрес покупателя произошла отгрузка без перехода права собственности на сумму 561 303,05 USD.
Изначально зачет аванса был произведен автоматически на всю сумму, и клиенту по ЭДО был направлен корректный УПД. В дальнейшем в нашем учете зачет аванса ошибочно был произведен не на всю сумму аванса, а на сумму 168 390,92 USD. Клиент же зачел у себя всю сумму аванса 178 952,96 USD и принял УПД, отправленный изначально, а далее аннулированный с нашей стороны.
05.05.2025 произошел переход права собственности.
Поскольку у клиента задолженность по этой поставке была на сумму 382 350,09 USD, а в нашем учете при финальной оплате он не доплатил 10 562,04 USD. В нашем учете образовалась взаимная задолженность на сумму 10 562,04 USD, которая была закрыта взаимозачетом 01.09.2025.
Сейчас клиент требует выставить корректный УПД, т. к. не может заявить НДС к вычету.
Прошу помочь с корректировкой взаиморасчетов с клиентом (нужно зачесть аванс в полной сумме), корректировкой базы по НДС и прибыли. НДС за 2 квартал 2025, по моим подсчетам, должен быть к доплате, с прибылью пока не могу понять. Я пробовала скорректировать бухгалтерской справкой, но сумма НДС к доплате выпадает в контроль. Очень надеюсь на вашу помощь.
Макс
RuTube
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, дополнительно документы: поступление аванса, оплаты, реализации, авансовые счет-фактуры, проведенные корректировки долга (все вкладки, включая Дт/Кт).
Как данные суммы отражены в Книге продаж и покупок.
Зачет аванса ошибочно был произведен не на всю сумму аванса, это произошло по причине ошибки в программе или самостоятельно вносили корректировки?
Наталья, добрый день,
направляю во вложении запрошенные документы, а также ответы в файле «Документы АО». Прошу прощения, у меня не получается делать скрины всей вкладки из документов, т.к. они не влезают на экран, приходилось крутить бегунок, и делать фото правой стороны, где проводки налогового учета.
Пожалуйста, подтвердите, что документы никто не сможет видеть, кроме сотрудников, занимающихся вопросом.
Уточните, пожалуйста, некоторые моменты, согласно документам не прослеживается ситуации:
— По документам поступление аванса в другой сумме.
— В нашем учете при финальной оплате он не доплатил 10 562,04 USD. В нашем учете образовалась взаимная задолженность на сумму 10 562,04 USD, которая была закрыта взаимозачетом 01.09.2025.
Тут непонятно, почему он не доплатил, была ранее предоплата.
Счет-фактура на аванс, зачтенная в другой сумме, никак не влияет на задолженность контрагента.
Скорее всего, была предоплата?
— Клиент же зачел у себя всю сумму аванса 178 952,96 USD и принял УПД, отправленный изначально, а далее аннулированный с нашей стороны.
Сторнировали счет-фактуру на аванс на сумму 178 952, 96?
Сейчас в итоге в учете числится счет-фактура на аванс на сумму сумму 168 390,92 USD. Нужно ее сторнировать и сделать счет-фактуру на аванс как у клиента 178 952, 96, с этим же номером?
Клиент не может принять к вычету счет-фактуру, так как ФНС прислала требование о расхождении?
Ели не верно понимаю, уточните пожалуйста.
Наталья, добрый день,
Направляю дополнительные документы.
1. Аванс по всей спецификации был получен в сумме 334 067,58 USD, далее происходили частичные отгрузки. НДС с аванса в части этих отгрузок ставили к вычету в периодах отгрузок. Проблемная ситуация возникла именно в последней из отгрузок, когда клиент зачел весь оставшийся аванс, а мы нет.
2. При финальной оплате по последней отгрузке клиент не доплатил 10 562,04 USD, потому что у них был зачтен весь оставшийся аванс и сумма долга была 382 350,09 USD. А у нас аванс был зачтен частично и сумма долга была 392 912,13 долл. (см. ОСВ 62 счета после их оплаты).
3. Не сторнировали. Во 2 квартале 2025 (период отгрузки) поставили к вычету НДС с суммы аванса, который зачли мы, а именно: 168 390,92 USD (14 473 923,64р, в т.ч. НДС 2 412 320,61р.). В Книге покупок за 2 кв. 2025 можно это увидеть — строка №1.
4. УПД по последней отгрузке от 01.04.25 не подписан сторонами.
У нас проведен УПД на сумму 48 066 456,98 руб., в т.ч. НДС 8 011 076,17р., аванс зачтен частично, УПД представлен в налоговую во 2 квартале 2025.
У клиента проведен УПД на сумму 48 071 294,39р., в т.ч. НДС 8 011 882,40р., аванс зачтен полностью, хотят заявить вычет в текущем квартале.
У них проблема, что нет подписанного УПД и сумма НДС больше, чем в нашем УПД, соответственно, они сразу же получат требование из налоговой.
Я вижу такое решение — подать уточненную декларацию по НДС за 2 квартал 2025, но не знаю, как корректно отразить все в учете.
Еще один момент, вызывающий сомнения, если бы был зачтен аванс на полную сумму во 2 квартале 2025, то и НДС с него следовало принять к вычету во 2 кв 2025. А у нас он принят к вычету частично во 2 квартале, а оставшийся кусочек (с суммы 10 562,04 USD) в 3 квартале 2025, когда был проведен взаимозачет.
Предлагаю внести исправления в текущем периоде следующими документами.
Проведите сначала все операции в копии базы, если результат устроит, повторите в основной базе.
Для корректировки придется открыть период 2025 г., так как будет корректировка НДС и налога на прибыль.
1) По выписанной УПД нужно сделать Корректировку реализации — вид операции «Исправление собственной ошибки». Отражать корректировку — «Во всех разделах учета».
На вкладке «Расчеты» ставим галочку «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана)».
Корректируем реализацию и отражаем нужные суммы, как в документе покупателя.
Проверьте суммы в проводках по Дт/Кт, так как в документе правим сумму в у. е. и может быть отклонение в сумме пересчета в рубли. Если потребуется, поставьте галочку «Ручная корректировка» и скорректируйте.
В декларации НДС за 2 кв. 2025 сформируется доп. лист Книги продаж с двумя записями сторно и верная.
2) Корректируем восстановленный аванс в декларации НДС 2 кв. 2025.
Оформляем документ «Операция, операция, введенная вручную» — «Сторно» — «Сторнируемый документ» — «Формирование записей книги покупок» от 01.04.2025.
Удаляем из операции все лишние проводки и оставляем только проводки по корректируемой счет-фактуре на аванс.
Останется две вкладки:
— Бухгалтерский и налоговый учет — одна операция сторно.
— НДС покупки — одна строчка. Отмечаем «Запись доп. листа» — ДА, «Корректируемый период» — 01.04.2025 г.
Корректировка в Книге покупок ошибочно восстановленного НДС с аванса, полученного от покупателя в 1С
2) Делаем документ «Операции — Отражение начисления НДС».
Проставляем галочки: «Использовать как запись книги продаж» — код 02; «Запись дополнительного листа» — 01.04.2025.
Документ расчетов подтягиваем «Поступление на расчетный счет» от 2024 г.
Заполняем вкладку «Товары и услуги» как по оплате аванса.
Выписываем счет-фактуру внизу формы. Она сформируется текущей датой.
Открываем счет-фактуру и меняем номер и дату на нужные.
После формирования счет-фактуры возвращаемся в основной документ и на вкладке «Дт/Кт» ставим галочку «Ручная корректировка». Запись доп. листа — да, сторнирующая запись — нет, Корр. период — 2 кв. 2025, сумма без НДС и НДС с плюсом, Код вида операции — 02.
Как сделать сторно счет-фактуры на аванс, неверно восстановленной в Книге покупок, и уточненную декларацию НДС в 1С
3) Формируем уточненную декларацию за 2 квартал 2025 г.
В доп. листе Книги Покупок будет две записи сторно и верная.
4) Восстановление НДС в Книге Покупок по 3 кварталу проводим аналогично, как во 2 квартале.
Только потребуется провести операцию «Сторно».
Подаем уточненную декларацию НДС за 3 кв. 2025.
Сделайте, пожалуйста, все корректировки в копии базы. Потом нужно посмотреть, что будет по ОСВ. Корректировку Долга, скорее всего, нужно будет сторнировать.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Дополнительно по теме.
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Наталья, доброе утро,
Спасибо. Буду разбираться.
Будут вопросы, пишите.