Доброго дня!
Организация в 2014 году заключила кредитный договор на покупку помещения, в котором ведется основная деятельность. Помещение было в залоге у банка. Ни в налоговом, ни в бухгалтерском учете никак отражено не было (УСН доходы). В конце 2021 года досрочно кредит был погашен, обременение снято. Как правильно теперь поставить помещение на учет и по какой стоимости? Как указать срок использования, если мы его планируем продать в 2022 году. Какие проводки сделать, какими документами в 1С правильно все это отразить?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что недвижимое имущество у вас учитывалось на забалансовом счете?
Поступление имущества в 1С оформите документом Поступление Основных средств.
В БУ — СПИ организация определяет самостоятельно.
В НУ — СПИ определяют на основании Классификации, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. №1.
Если приобретенное основное средство ранее уже использовалось, то при расчете амортизации линейным методом срок полезного использования можно уменьшить на срок службы у предыдущего собственника.
Приобретение недвижимого имущества (переход права собственности после гос. регистрации)
Насколько я понимаю стоимость помещения у вас указана в договоре купли-продажи.
Дополнительно по теме:
Основные средства в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Варианты поступления основного средства
.
Здравствуйте! Помещение никак не было учтено, совсем, и на забалансовом не было. В этом у меня и трудность возникла. я не понимаю в какой момент нужно было ставить на учет и как, что делать с амортизацией, если помещение было в залоге у банка. Какой то документ должен быть из банка, что обремение снято? И как теперь все правильно поправить.
Спасибо за уточнение.
Несмотря на то, что недвижимость была приобретена в кредит, организация должна была поставить его на баланс, начислять амортизацию, отражать платежи в банк, платить налог на имущество.
Пропуск в отражении ФХЖ не является ошибкой (п. 2 ПБУ 22/2010).
В БУ будет иметь место исправление оценочного значения в соответствии с ПБУ 21/2008, исправление ошибки будет текущим периодом.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
В НУ ошибка должна быть исправлена датой возникновения. При обнаружении в декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ). Уточненные декларации по НДС составляются на основании данных дополнительных листов книги покупок и книги продаж.
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Вопрос сложный. Все дальнейшие действия выполните сначала в копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Сделайте 2 копии базы.
В копии № 1 выполните действия по поступлению ОС, начислению амортизации, отражение платежей, как должны были сделать. Оформляйте все фактическими датами.
Это вам нужно для копии № 2, в которой вы будете исправлять ошибку.
В копии №1:
1.Оформите поступление недвижимости
Приобретение недвижимого имущества (переход права собственности после гос. регистрации)
2.Оформите списание с расчетного счета, плата за кредит.
В копии №2.
1. Оформите поступление недвижимости текущим периодом — 31.01.22
2. В документе поступления стоимость недвижимости укажите стоимость по документам.
3. Далее необходимо изменить первоначальную стоимость недвижимости в БУ и НУ.
4. Документом Операции, введенные вручную начислите амортизацию в БУ и НУ.
5. Документом Изменение элементов амортизации установите оставшийся СПИ в БУ и НУ.
6. Автоматическое начисление амортизации должно быть при закрытии месяца с февраля, с учетом данных, как будто амортизация была с самого начала.
На сколько я понимаю, стоимость недвижимости должна быть указана в договоре купли-продажи.
Так же в стоимость недвижимости относятся затраты связанные с его приобретением.
Еще уточните, пожалуйста, переход право собственности на недвижимость у вас в какой момент?
Все изменения в основной базе будете проводить, только тогда , когда вопрос будет полностью решен в копии №2.
Приложение Provodka-po-NU-na-summu-1.docx
Изменение первоначальной стоимости в БУ
Исправление первоначальной стоимости ОС для расчета амортизации
Изменение первоначальной стоимости в НУ оформите документом Операции введенные вручную. Добавьте Регистр Первоначальные сведения ОС (налоговый учет).