Ошибка в ЗУП 3.1 – при перерасчете больничных за 2025 год ошибочно выделяются доли РК СН (исправлена патчем)

В ЗУП 3.1 есть ошибка – при перерасчете пособий, которые были рассчитаны в прошлом году до выделения долей РК и СН, в учете по НДФЛ всегда выделяются доли РК СН. Ошибка возникает только, если сумма пособия не поменялась или уменьшилась.

Это зарегистрированная ошибка 60029731. Для ее исправления выпущен патч EF_60029579.   Если патч не загрузился автоматически, его можно подключить вручную – Исправления (патчи) в ЗУП 3.1.

Ошибка проявляется, если пересчитываем в 2026 году пособие, но общая сумма не меняется или становится меньше. Когда можно «словить» ошибку:

• Если в 2025 году было начислено пособие по болезни без выделения долей РК и СН 

• А в 2026 году выделили доли РК СН с больничного и потом понадобилось пересчитать больничный прошлого года, но при этом общая сумма пособия не изменилась или вообще уменьшилась

В этом случае в Больничном листе на вкладке Начислено (подробно) выделяются доли РК и СН с пособия.

После проведения документа Больничный лист в налоговом учете на сумму выделенных долей образовалось:

• сторно по основной налоговой базе на первоначальную дату выплаты пособия в 2025 году
• доначисление по базе РКСН на дату перерасчета в 2026

Но это неверно, ведь доли РК и СН из оплат по среднему в 2025 году выделять было не нужно. Поэтому выделять доли РК СН для пособий 2025 года нужно только, если в 2026 году это пособие пересчитали в сторону увеличения. Если же при перерасчете сумма пособия не увеличилась, доли РК СН выделять не с чего – ведь в этих случаях налоговая база в 2026 году не образуется.

Как должна определяться налоговая база при пересчете пособия в сторону уменьшения или «в ноль»:

• Если сумма пособия не изменилась, то налоговая база меняться не должна
• Если сумма пособия уменьшилась, то сторнируется часть налоговой базы 2025 года – сторно будет относиться только к основной налоговой базе, т.к. доли РК СН с пособий в 2025 году не выделяли

Как исправить ошибку:

1. Ставим патч EF_60029579 – Исправления (патчи) в ЗУП 3.1
2. После установки патча перепроводим документ Больничный лист. В нашем примере сумма пособия не поменялась, поэтому теперь документ Больничный лист не будет формировать движений в налоговом учете – это правильно

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email