Добрый день! Прибыль в Отчете о финансовых результатах за 2023г. по стр. 2410 не совпадает с суммой налога на прибыль по стр. 180 Листа 02 Декларации по налогу на прибыль за 2023г. Дельта 38 814 руб. ПБУ 18/02 не применяем. Подскажите пожалуйста, в чем причина?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, расшифровку в ОФР. Из чего там сумма складывается. В расшифровке дойдите до Отчета по проводкам за 2023 г. Сверьте суммы с деклараций по прибыли.
Курсор на сумму и кнопка Расшифровать в верхней части.
Причин огромное количество может быть. Надо предметно смотреть по суммам, на что именно разница. Каким документом она сформирована.
Добрый день! Отчет по проводкам открыла из расшифровки ОФР. Там регламентные операции за каждый месяц. С какими суммами из декларации нужно сверить? По квартально имеется ввиду?
В ОФР это сумма начисленного налога.
Можно сверить нарастающим итогом с декларацией по прибыли за 1 кв, полугодие, 9 месяцев и год.
По рег. операция надо проверить — нет ли там ручных корректировок.
В декларации по налогу на прибыль нажать еще раз Заполнить. И проверить не поменялась ли сумма налога.
За 1 кв. была сделана корректировка декларации с суммой налога меньше на 34 108 руб, чем в первичной, за полугодие — на 33 926 руб. меньше, чем в первичной, и за 9 месяцев на 10 606 руб., чем в первичной. Эти корректировки деклараций не подавали в ФНС. Сумма налога в декларации за 1 кв. совпадает с суммой налога в справке-расчета налога, а за полугодие и 9 месяцев расходятся.
А рег.операциях ручные корректировки проверели?
Корректировки по декларациям сделали, сейчас в декларации за год, данные с учетом этих корректировок?
Суммы на которые расходятся данные в справе за полугодие и 9 месяцев, говорят вам о чем то? Это суммы корректировок?
Как проверить ручные корректировки в регламентных операциях?
Да. В декларации за год данные с учетом корректировок.
Нет, суммы расхождений в полугодии и за 9 мес. — это не суммы корректировок. Ещё раз запустила переформирование и закрытие года.
Приложение
Ручные корректировки в рег. операции — это значок «карандашик».
Скрин прилагаю.
Что значит в вашем случае — была сделана корректировка декларации, эти корректировки деклараций не подавали в ФНС?
Нет, ручных не было. Корректировки не подавали, т.к. сумму налога к уплате меньше, чем в первичной. В течение года были корректировки реализаций 2022 г. по согласованию сторон.
Выровняла налог. Расходы по сч. 91 не все были принимаемыми к НУ. Поправила и налог выровнялся в декларации по налогу на прибыль и в Отчете о фин. результатах.
Корректировки при изменении реализаций/поступлений, если налоговая база изменяется, нужно подавать уточненнки.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Расходы были непринимаемыми в НУ ошибочно?
Нет, наоборот, в НУ не были приняты комиссии банка и неустойки по договорам с заказчиками.
Ясно, значит ошибка была именно в том, что в НУ была неверная статья расходов.
Спасибо, что поделились 🌼