Добрый день. Подскажите, пжта, как настроить учетную политику по налогу на прибыль в следующей ситуации. ООО на ОСНО создано в июле 2023г, налог на прибыль — 20%, за июль-август 2023г получен и бух. и налоговый убыток, с 01 сентября 2023г ООО не является плательщиком налога на прибыль (резидент Сколково). В учетной политике в июле и августе 2023г была указана ставки налога на прибыль =20%, а с сентября мы указали ставку = 0. Т.к. налоговый период по прибыли — год, то программа автоматически пересчитала и убрала инфо по счетам 09 и 77. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Отдельной автоматизации для льготного режима Сколково в стандартном функционале 1С нет.
В настройках Налогов и отчетов — Налог на прибыль нет возможности установить ставку в середине налогового периода.
Две записи в регистр Настройки учета налога на прибыль от одного года также внести невозможно.
Налоговым периодом по налогу на прибыль признается календарный год (п. 1 ст. 285 НК РФ).
Налоговая база по прибыли определяется нарастающим итогом с начала налогового периода, поэтому ставка устанавливается в программе только с начала года.
Ставку 0 % указали с 01.01.23?
Программа верно поняла настройки, поэтому перечитала и убрала информацию по счетам 09 и 77.
В вашем случае я бы оставила в этом году все как было в настройках, а в 2024 установила уже ставку 0%.
Переход с ОСНО на льготный режим Сколково
Налог на прибыль Сколково
.
Оксана, все верно:
— за июль-август применялось ПБУ 18/02, есть данные по 09сч.
— далее с 01.09 внесли изменения в учетную политику, поставили ставку 0% и перепровели только сентябрь 2023г., автоматически 1С убрала информацию по счету 09 (Д 99.02.О К09).
Таким образом, несмотря на настройки «ПБУ 18/02 ведется балансовым методом» при указании ставки налога на прибыль-0% ПБУ18/02 не ведется. Мы не можем в 2023г оставить ставку 20%, т.к. будет прибыль, а мы не плательщики этого налога и не сдаем декларацию.
Вам же теперь не надо сдавать декларацию по прибыли, поэтому, даже если вы оставите ставку 20% просто деларацию не подаете, но и данные при этом не пропадут.
Т.е. вам нужно решить, как вам удобнее, либо оставить ставку, либо убрать.
Если мы оставим ставку 20%, то как правильно закрывать период? ведь будет начисляться налог автоматически при закрытии месяца
Так как в стандартном функционале 1С нет возможности перейти в середине года, придется использовать ручные правки.
Пожелания по автоматизации надо направить на v8@1c.ru
При необходимости недостающую функциональность можно доработать с помощью программиста 1С.