Настройка учетной политики по налогу на прибыль ПБУ 18/02 Балансовый метод, если организация с середины года стала резидентом Сколково в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Подскажите, пжта, как настроить учетную политику по налогу на прибыль в следующей ситуации. ООО на ОСНО создано в июле 2023г, налог на прибыль — 20%, за июль-август 2023г получен и бух. и налоговый убыток, с 01 сентября 2023г ООО не является плательщиком налога на прибыль (резидент Сколково). В учетной политике в июле и августе 2023г была указана ставки налога на прибыль =20%, а с сентября мы указали ставку = 0. Т.к. налоговый период по прибыли — год, то программа автоматически пересчитала и убрала инфо по счетам 09 и 77. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Отдельной автоматизации для льготного режима Сколково в стандартном функционале 1С нет.
    В настройках Налогов и отчетов — Налог на прибыль нет возможности установить ставку в середине налогового периода.
    Две записи в регистр Настройки учета налога на прибыль от одного года также внести невозможно.
    Налоговым периодом по налогу на прибыль признается календарный год (п. 1 ст. 285 НК РФ).
    Налоговая база по прибыли определяется нарастающим итогом с начала налогового периода, поэтому ставка устанавливается в программе только с начала года.

    Ставку 0 % указали с 01.01.23?
    Программа верно поняла настройки, поэтому перечитала и убрала информацию по счетам 09 и 77.
    В вашем случае я бы оставила в этом году все как было в настройках, а в 2024 установила уже ставку 0%.

    Переход с ОСНО на льготный режим Сколково

    Налог на прибыль Сколково
    .

  2. Оксана, все верно:
    — за июль-август применялось ПБУ 18/02, есть данные по 09сч.
    — далее с 01.09 внесли изменения в учетную политику, поставили ставку 0% и перепровели только сентябрь 2023г., автоматически 1С убрала информацию по счету 09 (Д 99.02.О К09).
    Таким образом, несмотря на настройки «ПБУ 18/02 ведется балансовым методом» при указании ставки налога на прибыль-0% ПБУ18/02 не ведется. Мы не можем в 2023г оставить ставку 20%, т.к. будет прибыль, а мы не плательщики этого налога и не сдаем декларацию.

  3. Вам же теперь не надо сдавать декларацию по прибыли, поэтому, даже если вы оставите ставку 20% просто деларацию не подаете, но и данные при этом не пропадут.

    Т.е. вам нужно решить, как вам удобнее, либо оставить ставку, либо убрать.

  4. Если мы оставим ставку 20%, то как правильно закрывать период? ведь будет начисляться налог автоматически при закрытии месяца

  5. Так как в стандартном функционале 1С нет возможности перейти в середине года, придется использовать ручные правки.

    Пожелания по автоматизации надо направить на v8@1c.ru

    При необходимости недостающую функциональность можно доработать с помощью программиста 1С.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог на прибыль Сколково в 1С ООО на ОСНО, с 01.02.23г использует льготу по налогу на прибыль как участник проекта Сколково (не явл-ся плательщиком). Подскажите, пжта,…
  2. Отражение на ЕНС данных согласно уточненных деклараций по страховым взносам и налогу на прибыль в 1С Добрый день. ООО на ОСНО, уплачивает налог на прибыль ежемесячно и по итогам квартала. В июле 2023г нас включили в…
  3. Превышение дохода 15млн. за 9 мес. 2023 г., как заполнить декларацию по прибыли в 1С ООО на ОСНО. С ИФНС Пришло требование что за предыдущие 4 квартала доходы от реализации превышают 15 млн. руб. в…
  4. Раздельный учет налога по прибыли, доначисление налога на прибыль вручную в 1С Добрый день. ООО на ОСНО является плательщиком налога на прибыль 2%. Внереализационные расходы учитываем по ставке 20% (2024г.). В 1С…

Статьи по этой теме

  1. Учетная политика на 2026 в НУ в 1С. Контроль и безопасность: планируем налоговый учет на год вперед Итоги эфира Видео: 23-03-2026_Итоги эфира.mp4 Полная запись Видео: 23-03-2026_Полная запись.mp4 Разбивка записи по темам Настройка учетной политики в 1С —…
  2. Налог на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия — налоговый учет пошагово Начисление налога на прибыль в 1С Бухгалтерия 3.0 не составляет особого труда, если вы знаете, какие настройки необходимо выставить в…
  3. Учетная политика на 2025 в НУ в 1С. Налоговая безопасность: какие пункты своей УП надо пересмотреть Полная запись Видео: Учетная политика на 2025 в НУ в 1С. Налоговая безопасность: какие пункты своей УП надо пересмотреть Разбивка…
  4. Календарь бухгалтера на III квартал 2025 года   * ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 представляется в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днем приема/увольнения по трудовому…